作者：李敏
页数：278
出版社：上海财经大学出版社
出版日期：2016
ISBN：9787564223038
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书宗旨在于全面阐述企业内部控制基本理论、基础知识与基本规范, 用以指导企业内部控制实施, 规范企业内部控制行为, 加强企业内部控制的评价与审计。主要内容包括: 总论 ; 企业内部控制规范 ; 企业内部控制要素 ;
作者简介
本书由资深注册会计师、主任会计师、不错会计师李敏编著。李敏先生具有丰富的内部控制管理咨询经验与从教经历，是多所有名大学的客座教授、财务会计咨询专家和司法会计鉴定专家，编著或主编出版了《内部会计控制规范》《企业内部控制》《企业内部控制简明教程》和《会计控制与风险管理》等。本书修订后再版，更是凝聚了作者十多年管理咨询的探索、辛劳笔耕的心得和日积月累的成果。
本书特色
李敏编著的《企业内部控制规范(第2版)》宗旨在于全面阐述企业内部控制基本理论、基础知识与基本规范，用以指导企业内部控制实施，规范企业内部控制行为，加强企业内部控制的评价与审计。本书可供教学、培训与自学使用，尤其适合董事、监事、经营者、管理者、财务人员以及其他相关人员阅读。本书配有教学用PPT，可登录上海财经大学出版社网站本书页面下载。
目录
前言/1
第1章 总论/1
1.1 内部控制基本理论/1
1.2 内部控制认识辨析/4
1.3 内部控制的国际视野/10
1.4 内部控制的发展趋势/20
经典案例评析/24
第2章 企业内部控制规范/26
2.1 企业内部控制的中国特色/26
2.2 企业内部控制基本规范/30
2.3 企业内部控制配套指引/36
2.4 企业内部控制的重大作用/53
经典案例评析/55
第3章 企业内部控制要素/57
3.1 内部环境构成因素分析/57
3.2 风险评估构成因素分析/67
3.3 控制活动构成因素分析/77
3.4 信息沟通构成因素分析/83
3.5 内部监督构成因素分析/86
经典案例评析/89
第4章 企业内部控制措施/91
4.1 不相容职务分离控制/91
4.2 授权审批控制/94
4.3 会计系统控制/97
4.4 财产保护控制/99
4.5 预算控制/103
4.6 运营分析控制/108
4.7 绩效考评控制/109
经典案例评析/110
第5章 资金控制/112
5.1 资金控制概述/112
5.2 职责分工与授权批准/114
5.3 现金与银行存款控制要点/119
5.4 资金控制的监督检查/126
经典案例评析/129
第6章 采购控制/132
6.1 采购控制概述/132
6.2 职责分工与授权批准/134
6.3 请购与审批控制要点/136
6.4 采购与验收控制要点/139
6.5 付款控制要点/140
6.6 采购控制的监督检查/143
经典案例评析/145
第7章 存货控制/147
7.1 存货控制概述/147
7.2 职责分工与授权批准/149
7.3 请购与采购控制要点/149
7.4 验收与保管控制要点/150
7.5 领用与发出控制要点/151
7.6 盘点与处置控制要点/152
7.7 存货控制的监督检查/155
经典案例评析/157
第8章 固定资产控制/159
8.1 固定资产控制概述/159
8.2 职责分工与授权批准/162
8.3 取得与验收控制要点/163
8.4 使用与维护控制要点/169
8.5 处置与转移控制要点/171
8.6 固定资产控制的监督检查/173
经典案例评析/174
第9章 销售控制/176
9.1 销售控制概述/176
9.2 职责分工与授权批准/178
9.3 销售与发货控制要点/182
9.4 收款控制要点/188
9.5 应收账款控制要点/190
9.6 销售控制的监督检查/193
经典案例评析/194
第10章 成本费用控制/197
10.1 成本费用控制概述/197
10.2 职责分工与授权批准/201
10.3 成本费用前馈控制要点/202
10.4 成本费用实施控制要点/203
10.5 成本费用反馈控制要点/207
10.6 成本费用控制的监督检查/209
经典案例评析/211
第11章 筹资控制/212
11.1 筹资控制概述/212
11.2 职责分工与授权批准/214
11.3 筹资决策控制要点/215
11.4 筹资执行控制要点/217
11.5 筹资偿付控制要点/218
11.6 筹资控制的监督检查/222
经典案例评析/223
第12章 投资控制/225
12.1 投资控制概述/225
12.2 职责分工与授权批准/228
12.3 投资决策程序控制要点/229
12.4 投资执行控制要点/231
12.5 投资处置控制要点/233
12.6 投资控制的监督检查/234
经典案例评析/236
第13章 财务报告控制/238
13.1 财务报告控制概述/238
13.2 职责分工与授权批准/241
13.3 控制流程与控制要点/242
13.4 财务报告的监督检查/245
经典案例评析/246
第14章 企业内部控制评价/249
14.1 企业内部控制评价概述/249
14.2 评价原则与评价方法/252
14.3 评价内容与评价指标/253
14.4 企业内部控制评价报告/259
经典案例评析/263
第15章 企业内部控制审计/266
15.1 企业内部控制审计概述/266
15.2 企业内部控制审计方法/269
15.3 企业内部控制审计报告/271
经典案例评析/275
第1章 总论/1
1.1 内部控制基本理论/1
1.2 内部控制认识辨析/4
1.3 内部控制的国际视野/10
1.4 内部控制的发展趋势/20
经典案例评析/24
第2章 企业内部控制规范/26
2.1 企业内部控制的中国特色/26
2.2 企业内部控制基本规范/30
2.3 企业内部控制配套指引/36
2.4 企业内部控制的重大作用/53
经典案例评析/55
第3章 企业内部控制要素/57
3.1 内部环境构成因素分析/57
3.2 风险评估构成因素分析/67
3.3 控制活动构成因素分析/77
3.4 信息沟通构成因素分析/83
3.5 内部监督构成因素分析/86
经典案例评析/89
第4章 企业内部控制措施/91
4.1 不相容职务分离控制/91
4.2 授权审批控制/94
4.3 会计系统控制/97
4.4 财产保护控制/99
4.5 预算控制/103
4.6 运营分析控制/108
4.7 绩效考评控制/109
经典案例评析/110
第5章 资金控制/112
5.1 资金控制概述/112
5.2 职责分工与授权批准/114
5.3 现金与银行存款控制要点/119
5.4 资金控制的监督检查/126
经典案例评析/129
第6章 采购控制/132
6.1 采购控制概述/132
6.2 职责分工与授权批准/134
6.3 请购与审批控制要点/136
6.4 采购与验收控制要点/139
6.5 付款控制要点/140
6.6 采购控制的监督检查/143
经典案例评析/145
第7章 存货控制/147
7.1 存货控制概述/147
7.2 职责分工与授权批准/149
7.3 请购与采购控制要点/149
7.4 验收与保管控制要点/150
7.5 领用与发出控制要点/151
7.6 盘点与处置控制要点/152
7.7 存货控制的监督检查/155
经典案例评析/157
第8章 固定资产控制/159
8.1 固定资产控制概述/159
8.2 职责分工与授权批准/162
8.3 取得与验收控制要点/163
8.4 使用与维护控制要点/169
8.5 处置与转移控制要点/171
8.6 固定资产控制的监督检查/173
经典案例评析/174
第9章 销售控制/176
9.1 销售控制概述/176
9.2 职责分工与授权批准/178
9.3 销售与发货控制要点/182
9.4 收款控制要点/188
9.5 应收账款控制要点/190
9.6 销售控制的监督检查/193
经典案例评析/194
第10章 成本费用控制/197
10.1 成本费用控制概述/197
10.2 职责分工与授权批准/201
10.3 成本费用前馈控制要点/202
10.4 成本费用实施控制要点/203
10.5 成本费用反馈控制要点/207
10.6 成本费用控制的监督检查/209
经典案例评析/211
第11章 筹资控制/212
11.1 筹资控制概述/212
11.2 职责分工与授权批准/214
11.3 筹资决策控制要点/215
11.4 筹资执行控制要点/217
11.5 筹资偿付控制要点/218
11.6 筹资控制的监督检查/222
经典案例评析/223
第12章 投资控制/225
12.1 投资控制概述/225
12.2 职责分工与授权批准/228
12.3 投资决策程序控制要点/229
12.4 投资执行控制要点/231
12.5 投资处置控制要点/233
12.6 投资控制的监督检查/234
经典案例评析/236
第13章 财务报告控制/238
13.1 财务报告控制概述/238
13.2 职责分工与授权批准/241
13.3 控制流程与控制要点/242
13.4 财务报告的监督检查/245
经典案例评析/246
第14章 企业内部控制评价/249
14.1 企业内部控制评价概述/249
14.2 评价原则与评价方法/252
14.3 评价内容与评价指标/253
14.4 企业内部控制评价报告/259
经典案例评析/263
第15章 企业内部控制审计/266
15.1 企业内部控制审计概述/266
15.2 企业内部控制审计方法/269
15.3 企业内部控制审计报告/271
经典案例评析/275
