作者：刘文怡
页数：468
出版社：中国人民大学出版社
出版日期：2024
ISBN：9787300322841
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
房地产业务错综复杂，涉税面广。本书以问题为导向，编写上采用“案例+问答+实操指南+政策依据+关联问题”的体例，系统地梳理了各税种的疑难案例，囊括了涉税核算、发票管理、融资业务、合伙企业、关联交易、涉外业务及反避税、股权交易等方方面面，还涉及上游建筑业和下游客户的涉税疑难问题，讲述深入浅出，配合典型例证，通俗易懂，实用性强。作者从业背景丰富，税务业务基础扎实，且长年坚持理论研究，将对政策的解读，与涉税案例和很好实践相结合，400多个案例解析，囊括了房地产业务的方方面面，是一本实用的房企税务问题百科全书。
作者简介
刘文怡，税务师、注册会计师、律师、高级经济师、资产评估师；中汇税务师事务所合伙人兼培训中心总监；中税协全国税务高端人才；成都市国际税收研究会理事；西南财经大学校外导师，西南交通大学、四川师范大学等特聘导师。
本书特色
★该书编写体例独特，对房地产税务从业人员解决实际工作中的问题大有裨益。在书中，作者系统地梳理了各税种的疑难案例。近400个案例解析，几乎囊括了房地产业务的方方面面，这不仅是一本房地产财税百科全书，也是税收政策研究爱好者的bu二之选。
——赵国庆／会计学博士、全国知名财税专家
★房地产业务错综复杂，涉税面广，从业人员对上下游也要有一定了解。该书不仅对房地产涉税业务进行了解析，还涉及了上游建筑业和下游客户的涉税疑难问题，是一本难得的好书，强烈推荐。
——朱光磊，房地产业知名税务专家、中汇江苏税务师事务所合伙人
★该书的讲述深入浅出，配合典型例证，通俗易懂，实用性强，可以作为房地产业乃至上下游行业财税人员的参考书。作者将对政策的解读与涉税案例和第一第一实践相结合，许多内容非常深入，体现出其独到的洞察力。
——李利威／利威股权创始人、股权架构师摇篮计划发起人
目录
第一章 企业所得税
第一节 季度预缴、汇算清缴及扣除口径
第二节 企业所得税税收优惠疑难问题
第三节 完工时点确认及实际毛利结算
第四节 企业重组适用特殊性税务处理的疑难问题
第五节 其 他
第二章 增值税
第一节 销项抵减
第二节 进项抵扣及转出
第三节 留抵税额、计算抵扣、加计抵减
第四节 预缴税金
第五节 上游建筑业的增值税
第六节 营改增后续问题
第七节 其 他
第三章 土地增值税
节 样板房、售房部成本扣除问题
第二节 扣除项目疑难问题
第三节 土地返还、旧房转让、整体转让、代建等疑难问题
第四节 清算单位及清算后申报问题
第五节 机械及人防车位等产权不明晰物业
第四章 个人所得税
节 个人所得税改革疑难问题
第二节 股权激励
第三节 代扣代缴疑难问题
第四节 免税项目
第五章 契 税
第六章 房产税、 城镇土地使用税、 耕地占用税
第七章 印花税
第八章 滞纳金
第二篇 房地产涉税疑难案例跨税种分析
第九章 跨税种案例分析
第三篇 发票管理及涉税核算案例分析
第十章 发票管理
节 发票报销或取得
第二节 发票开具
第三节 发票保管
第十一章 涉税核算及其他
第四篇 特殊事项
第十二章 跟投制度中的合伙企业
节 合伙企业取得股息、红利征免问题
第二节 合伙企业份额/股权转让计税
第三节 法人、个人合伙人申报问题
第四节 合伙企业亏损弥补及涉外税收
第五节 合伙企业印花税
第十三章 融资相关: 现金 、 资管计划、 明股实债等
第十四章 股权转让及收并购税务疑难问题
第十五章 涉外业务及反避税
第十六章 关联交易
第十七章 司法拍卖
