作者：夏晨华主编
页数：498页
出版社：中国税务出版社
出版日期：2018
ISBN：9787567806764
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书通过表样列示、填报说明、表内表间关系、重点提示、政策链接以及案例分析等内容, 一步步解析报表内容, 按照政策明确的填报规范和要求, 向读者阐释了“主表讲逻辑, 附表重细节”的填审要领。
作者简介
夏晨华，供职于江苏省税务干部学校，全国会计领军人才课题导师，曾任全国税务领军人才培养项目工作组成员，从事税务干部教育培训和税收征管实践30多年，多次参与承担税务系统重大工作任务，“税眼看账”团队创始人，“1+4”智能评估分析法专利所有权人。
目录
第一节 企业所得税汇算清缴
第二节 企业所得税纳税申报的主体
第三节 A类申报表封面填报的项目及其含义
第四节 2017年版申报表体系简介
第二章 企业基础信息表、主表及企业所得税弥补亏损明细表的填制与审核
第一节 《企业基础信息表》的填制与审核
第二节 主表的填制与审核
第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核
第三章 收入费用明细表的填制与审核
第一节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核
第四章 纳税调整表的填制与审核（上）
第一节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核
第四节 《投资收益纳税调整明细表》的填制与审核
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核
第六节 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的填制与审核
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核
第八节 《捐赠支出及纳税调整明细表》的填制与审核
第五章 纳税调整表的填制与审核（中）
第一节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核
第六章 纳税调整表的填制与审核（下）
第一节 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》的填制与审核
第七章 税收优惠表的填制与审核
第一节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填制与审核
第二节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第四节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核
第五节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核
第六节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核
第七节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第八节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第九节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核
第八章 境外所得抵免表的填制与审核
第一节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核
第九章 汇总纳税表的填制与审核
第一节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核
第十章 综合案例分析
案例一
案例二
