作者：夏晨华编著
页数：392
出版社：上海财经大学出版社
出版日期：2014
ISBN：9787564220617
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书依据最新版的企业所得税申报规定, 论述企业所得税的申报以及填制报表的技巧与方法。内容包括概述 ; 主表的填制与审核 ; 收入费用明细表的填制与审核 ; 纳税调整表的填制与审核等。
作者简介
夏晨华，江苏省税务干部学校科研处处长，高级会计师、高级讲师、注册税务师、审计师，国家税务总局师资库成员，从事财税培训教学工作近三十年，参与全国税务系统高层次复合型人才和领军人才培养工作。兼任上海国家会计学院、上海交大、西南财大、浙江财大等多所高校客座教授，江苏鑫桥、中税联培等多家税务师事务所高级顾问。
本书特色
本书将为每一个需要填写报表和审核报表的企业和税收征管人员，提供一个表样翻开即见、行次对照即填、政策索引即用、填审要点提示以及案例解析疑难的工具，助力读者朋友识别和控制涉税风险，了解并用足税收优惠，也为大家提供较好的培训参考书。
目录
前言
第一章 概述
第一节 企业所得税汇算清缴
第二节 企业所得税纳税申报的主体
第三节 a类申报表封面填报的项目及其含义
第四节 2014年版申报表体系简介
第五节 企业基础信息表的填制与审核
第二章 主表的填制与审核
第三章 收入费用明细表的填制与审核
第一节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核
第四章 纳税调整表的填制与审核（上）
第一节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核
第四节 ＜投资收益纳税调整明细表》的填制与审核
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核
第六节 职工薪酬纳税调整明细表》的填制与审核
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核
第八节 《捐赠支出纳税调整明细表》的填制与审核
第五章 纳税调整表的填制与审核（中）
第一节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填制与审核
第三节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核
第四节 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核
第六章 纳税调整表的填制与审核（下）
第一节 《企业重组纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《特殊行业准备金纳税调整明细表》的填制与审核
第七章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核
第八章 税收优惠表的填制与审核
第一节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的j审核
第三节 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填制与审核
第四节 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填制与审核
第五节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第六节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核
第七节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核
第八节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核
第九节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第十节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第十一节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核
第九章 境外所得抵免表的填制与审核
第一节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核
第十章 汇总纳税表的填制与审核
第一节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核
附录
综合案例
参考答案
第一章 概述
第一节 企业所得税汇算清缴
第二节 企业所得税纳税申报的主体
第三节 a类申报表封面填报的项目及其含义
第四节 2014年版申报表体系简介
第五节 企业基础信息表的填制与审核
第二章 主表的填制与审核
第三章 收入费用明细表的填制与审核
第一节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核
第四章 纳税调整表的填制与审核（上）
第一节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核
第四节 ＜投资收益纳税调整明细表》的填制与审核
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核
第六节 职工薪酬纳税调整明细表》的填制与审核
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核
第八节 《捐赠支出纳税调整明细表》的填制与审核
第五章 纳税调整表的填制与审核（中）
第一节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《固定资产加速折旧、扣除明细表》的填制与审核
第三节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核
第四节 《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核
第六章 纳税调整表的填制与审核（下）
第一节 《企业重组纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《特殊行业准备金纳税调整明细表》的填制与审核
第七章 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核
第八章 税收优惠表的填制与审核
第一节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的j审核
第三节 《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》的填制与审核
第四节 《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》的填制与审核
第五节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第六节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核
第七节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核
第八节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核
第九节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第十节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第十一节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核
第九章 境外所得抵免表的填制与审核
第一节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核
第十章 汇总纳税表的填制与审核
第一节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核
附录
综合案例
参考答案
