作者：编者:张庆龙
页数：557
出版社：经济科学出版社
出版日期：2018
ISBN：9787514190328
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书对我国高等学校内部控制的建立和实施进行了更加本土化的设计，更加符合高等学校的组织特点和业务特点，更具有针对性、适应性和实操性。本书可以作为各个高校进行内部控制建设的参考书籍，可结合高校自身的业务性质、业务范围、管理架构，对本校业务流程进行梳理，以期帮助高校完善治理结构，实现对经济活动的全面控制和各项管理的规范化，推进高校治理的现代化进程。
作者简介
张庆龙，北京国家会计学院教授、博士生导师，国务院特殊津贴专家、审计与风险管理研究所所长。财政部第三届企业内部控制标准委员会咨询专家，中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国审计学会教育分会理事、政府会计准则委员会第一届咨询专家、北京市审计局特聘专家。
曾经在《会计研究》、《审计研究》、《财政研究》等核心期刊发表多篇论文，著有《财务转型始于共享服务》、《成为明日胜任的内部审计师》、《政府部门内部控制建设与评价》等专著。目前主要研究兴趣集中在集团公司管控、集团公司财务共享服务、企业司库管理、内部审计与内部控制领域的研究和实践。
本书特色
高校内部控制建设不同于一般的行政事业单位，具有其特殊性。其控制内容除了预算、政府采购、收支、资产管理、合同、基建工程等六大内容外，还包括了教育基金会、高校附属单位和高校附属企业等内容的内部控制问题。张庆龙教授主编的这本《高校内部控制建设实施操作指南》考虑到了这一点，这是一本值得高校进行内部控制建设的参考模板，推荐给高校正在从事内部控制建设的广大读者。
——北京师范大学副校长 王守军
最时间阅读了张庆龙教授主编的《高校内部控制建设实施操作指南》，整体感觉内容逻辑思路清晰，内容全面完整，尤其是许多具体业务的流程图与关键节点的梳理十分准确，符合高校经济业务活动的整体情况。很乐于推荐此书给广大读者参考使用。
——广东中山大学副校长 李善民
高校内部控制建设不同于一般的行政事业单位，具有其特殊性。其控制内容除了预算、政府采购、收支、资产管理、合同、基建工程等六大内容外，还包括了教育基金会、高校附属单位和高校附属企业等内容的内部控制问题。张庆龙教授主编的这本《高校内部控制建设实施操作指南》考虑到了这一点，这是一本值得高校进行内部控制建设的参考模板，推荐给高校正在从事内部控制建设的广大读者。
——北京师范大学副校长 王守军
最时间阅读了张庆龙教授主编的《高校内部控制建设实施操作指南》，整体感觉内容逻辑思路清晰，内容全面完整，尤其是许多具体业务的流程图与关键节点的梳理十分准确，符合高校经济业务活动的整体情况。很乐于推荐此书给广大读者参考使用。
——广东中山大学副校长 李善民
本书可以作为各个高校进行全面内部控制建设的参考性书籍，各高校也可结合高校自身的业务性质、管理架构，对本校业务流程进行梳理，以帮助高校完善治理结构，实现对经济活动的全面控制和各项管理的规范化，推进高校治理的现代化进程。
——北京化工大学总会计师 查道林
《高校内部控制建设实施操作指南》是目前我所见到的最为全面、系统的高校内部控制建设实务操作指南。可以供广大高校财务工作者实施内部控制建设作为参考用书。书中大量的流程图和风险点的绘制和查找，符合高校的实际情况，我乐于从一个实务工作者的角度推荐本书。
——华中科技大学总会计师 湛毅青
张庆龙教授领衔的内部控制写作团队，大多来自于高校从事财务管理工作的一线同志，这保证了该书具有很强的实用性和可操作性。张庆龙教授长期从事行政事业单位内部控制的理论与实践研究，这又使得该书的理论体系是完整的。基于此，我乐于推荐该书给广大读者，作为内部控制建设的参考书籍。
——上海外国语大学总会计师 林学雷
目录
一、高校改革面临的形势
二、高校经济业务活动的特征
三、内部控制对于高校改革的重要意义
四、高校改革对高校内部控制建设提出的要求
第二章 行政事业单位内部控制的一般理论
一、行政事业单位内部控制内涵
二、行政事业单位内部控制建设的必要性
三、行政事业单位内部控制的主体和客体范围界定
四、行政事业单位内部控制目标
五、行政事业单位内部控制原则
六、行政事业单位内部控制方法
第三章 行政事业单位内部控制实施路线图
一、宣传贯彻行政事业单位内部控制
二、成立内部控制的组织保障体系，落实资源配置
三、主要职能部门在内部控制建设中的角色分析
四、诊断内部控制现状，出具基础性评价报告
五、开展风险评估
六、健全和完善单位内部控制体系
七、编制和优化内部控制手册
八、内部控制信息化落地
第四章 单位层面内部控制
一、高校单位层面内部控制概述
二、组织架构控制建设
三、工作机制控制建设
四、关键岗位控制建设
五、关键人员控制建设
六、会计系统控制建设
七、信息系统控制建设
第五章 预算业务控制
一、预算业务控制概述
二、预算业务控制目标
三、高校预算业务的主要流程与关键环节
四、高校预算业务主要风险点
五、高校预算业务控制策略与内容
第六章 收支管理控制
一、收支业务概述
二、收支业务控制目标
三、高校收支业务主要流程与关键环节
四、高校收支业务主要风险点
五、高校收支业务控制策略与内容
第七章 政府采购业务控制
一、政府采购业务概述
二、政府采购业务控制目标
三、政府采购业务主要流程与关键环节
四、政府采购业务主要风险点
五、政府采购业务控制策略与内容
第八章 资产管理控制
一、高等学校资产概述
二、高等学校资产控制目标
三、高等学校资产控制主要流程与关键环节
四、高等学校资产控制主要风险点
五、高等学校资产控制策略
第九章 科研项目管理控制
一、科研项目管理控制概述
二、科研项目管理控制目标
三、科研项目管理控制主要流程与关键环节
四、科研项目管理控制主要风险点
五、科研项目管理控制策略与内容
第十章 财政专项项目管理控制
一、财政专项项目管理控制概述
二、财政专项项目管理控制目标
三、财政专项项目控制主要流程与关键环节
四、财政专项项目控制主要风险点
五、财政专项项目控制策略与内容
第十一章 债务管理控制
一、债务管理概述
二、债务管理的控制目标
三、债务管理主要流程与关键环节
四、债务管理主要风险点
五、债务管理控制策略与内容
第十二章 合同管理控制
一、合同管理控制概述
二、合同控制目标
三、合同控制主要流程与关键环节
四、合同管理控制流程风险点
五、合同控制策略与内容
第十三章 建设项目控制建设
一、建设项目控制概述
二、建设项目控制目标
三、建设项目控制主要流程与关键环节
四、建设项目控制主要风险点
五、建设项目控制策略与内容
第十四章 教育基金会管理
一、教育基金会概述
二、教育基金会控制框架与依据
三、教育基金会内部控制目标
四、教育基金会业务主要流程与关键环节
五、教育基金会主要风险点
六、教育基金会内部控制策略与内容
第十五章 附属单位管理
一、附属单位概述
二、附属单位管理控制目标
三、附属单位管理控制主要流程与关键环节
四、附属单位管理控制主要风险点
五、附属单位管理控制策略与内容
第十六章 所属企业管理
一、所属企业概述
二、所属企业管理控制目标
三、所属企业管理控制主要流程与关键环节
四、所属企业管理控制主要风险点
五、所属企业管理控制策略与内容
第十七章 高校内部控制评价
一、高校内部控制评价概述
二、高校内部控制评价构架
三、高校内部控制评价主体
四、高校内部控制评价客体
五、高校内部控制评价方法及模式选择
六、高校内部控制评价流程
七、高校内部控制评价结果及运用
参考文献
