税收学教程

前言
第一章 税收概论
第一节 税收的概念和特征
第二节 税收的产生和发展
第三节 税收的职能
本章小结
思考题

第二章 税收原则
第一节 西方税收原则理论的发展
第二节 税收效率原则
第三节 税收公平原则
第四节 税收稳定原则
本章小结
思考题

第三章 税收负担
第一节 税收负担概述
第二节 税负转嫁与归宿
本章小结
思考题

第四章 税收效应
第一节 税收与储蓄
第二节 税收与投资
第三节 税收与消费
本章小结
思考题

第五章 税制要素与税制结构
第一节 税制的构成要素
第二节 税收的分类
第三节 税制结构
第四节 我国税制的建立和发展
本章小结
思考题

第六章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的基本制度
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 出口货物或者劳务和服务的退（免）税
第五节 增值税税收优惠
第六节 增值税的征收管理
本章小结
思考题

第七章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的基本制度
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
本章小结
思考题

第八章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的基本制度
第三节 关税的计算与征收管理
本章小结
思考题

第九章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本制度
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 应纳税额的计算
第六节 企业所得税税收优惠
第七节 特别纳税调整
第八节 企业所得税的征收管理
本章小结
思考题

第十章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本制度
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税税收优惠
第五节 个人所得税的征收管理
本章小结
思考题

第十一章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第五节 土地增值税
本章小结
思考题

第十二章 财产税
第一节 财产税概述
第二节 房产税
第三节 契税
第四节 车船税
本章小结
思考题

第十三章 行为目的税
第一节 行为目的税概述
第二节 印花税
第三节 城市维护建设税
第四节 车辆购置税
第五节 环境保护税
本章小结
思考题

第十四章 税收征收管理
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务代理
第六节 法律责任
本章小结
思考题

第十五章 税务行政
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结
思考题
参考文献