税收学教程

第一章 税收基本概念
第一节 税收的概念
第二节 政府征税的依据
第三节 税收的产生和发展
第四节 税收的形式特征

第二章 税收职能与效应
第一节 税收职能与效应概述
第二节 税收职能
第三节 税收效应

第三章 税收原则与税收负担
第一节 税收原则概述
第二节 税收原则内容
第三节 税收负担与税负转嫁

第四章 税收制度
第一节 税制要素
第二节 税制分类
第三节 税制结构
第四节 新中国成立以来的税制建设

第五章 国际税收
第一节 国际税收与国际双重征税
第二节 国际重复征税的免除
第三节 国际避税与反避税

第六章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围
第三节 增值税的纳税人和税率
第四节 增值税的税收优惠
第五节 增值税的计算
第六节 增值税出口退（免）税
第七节 增值税的征收管理

第七章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的基本规定
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品的退税
第五节 消费税的征收管理

第八章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的基本规定
第三节 关税的计算
第四节 非贸易性进口物品的征税
第五节 关税的缴纳和减免

第九章 其他流转税
第一节 城市维护建设税和教育费附加
第二节 烟叶税

第十章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本规定
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 企业所得税的征收管理

第十一章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本规定
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税的征收管理

第十二章 资源课税
第一节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税

第十三章 财产课税和行为课税
第一节 财产课税
第二节 行为课税

第十四章 中国税制改革展望
第一节 个人所得税的改革与完善
第二节 房地产税的开征与制度设计
第三节 适时开征遗产税
第四节 尽早开征社会保障税
第五节 我国税收立法权的改革与完善

第十五章 税收征收管理与税务信息化建设
第一节 税收征收管理概述
第二节 税收征管制度的主要内容
第三节 税务检查
第四节 税务信息化建设

第十六章 税务代理
第一节 税务代理概述
第二节 税务代理的范围与形式
第三节 税务代理的法律关系与法律责任

第十七章 税收行政司法
第一节 税务违章处理
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼

参考文献
练习题参考答案