作者：刘玉龙 著
页数：388
出版社：中国社会科学出版社
出版日期：2024
ISBN：9787522740614
电子书格式：pdf/epub/txt
网盘下载地址：下载企业智慧税务风险管理
内容简介
随着税收制度的完善、进一步深化税收征管改革的实施，税务机关的征管水平和征管能力越来越趋于完善，特别是金税四期的推进和智慧化、智能化税务的提出，原有的课程已经难以满足税收征管向互联网+信用、信用+风险这一模式的转变，由此高校的课程也会逐渐向“税务风险管理”方向迈进，与之相适应，相应的配套教材也应跟上这一转变。正是基于这一背景推出了本书，本书基于风险管理和内部控制的基本理论，从企业角度，围绕不同税种的税制要素，在分析每一要素在新的税收征管模式下可能面临的风险点，提出相应的风险管理策略和内部控制措施，并随着计算机、云计算等信息技术的发展，企业可以应用这些模型来实现智慧化、智能化的税务风险预警管理。本书既可以用于本科生和研究生的《企业智慧税务风险管理》课程，也可以用于实务部门的参考书或培训教材。
作者简介
刘玉龙，主要研究领域为税收理论与政策、税收筹划与财务管理。浙江工商大学副教授，发表论文多篇，主编《纳税筹划与税务会计》《新编纳税筹划与税务会计》。
目录
第一章 企业智慧税务风险管理总论
节 风险管理概述
第二节 税务概述
第三节 智慧税务风险管理概述
第二章 增值税的税务风险管理
节 增值税的基本规定
第二节 增值税应纳税额的计算与征收管理
第三节 增值税的税务风险分析与管理
第四节 增值税优惠政策使用的税务风险管理
第五节 增值税发票的税务风险管理
第三章 消费税的税务风险管理
节 消费税的基本规定
第二节 消费税应纳税额的计算与征收管理
第三节 消费税的税务风险分析与管理
第四章 关税的税务风险管理
节 关税的基本规定
第二节 关税应纳税额的计算与征收管理
第三节 关税的税务风险分析与管理
第五章 企业所得税的税务风险管理
节 企业所得税的基本规定
第二节 企业所得税应纳税额的计算与征收管理
第三节 企业所得税的税务风险分析与管理
第四节 企业所得税优惠政策使用的税务风险管理
第六章 个人所得税的税务风险管理
节 个人所得税的基本规定
第二节 个人所得税应纳税额的计算与征收管理
第三节 个人所得税纳税人的税务风险分析与管理
第四节 个人所得税扣缴义务人的税务风险分析与管理
第七章 其他税种的税务风险管理
节 资源税的税务风险管理
第二节 土地增值税的税务风险管理
第三节 房产税的税务风险管理
第四节 车船税的税务风险管理
第五节 印花税的税务风险管理
第六节 契税的税务风险管理
第八章 纳税评估与税务稽查的应对
节 纳税评估
第二节 税务自查
第三节 税务稽查
第四节 税务稽查应对
参考文献
节 风险管理概述
第二节 税务概述
第三节 智慧税务风险管理概述
第二章 增值税的税务风险管理
节 增值税的基本规定
第二节 增值税应纳税额的计算与征收管理
第三节 增值税的税务风险分析与管理
第四节 增值税优惠政策使用的税务风险管理
第五节 增值税发票的税务风险管理
第三章 消费税的税务风险管理
节 消费税的基本规定
第二节 消费税应纳税额的计算与征收管理
第三节 消费税的税务风险分析与管理
第四章 关税的税务风险管理
节 关税的基本规定
第二节 关税应纳税额的计算与征收管理
第三节 关税的税务风险分析与管理
第五章 企业所得税的税务风险管理
节 企业所得税的基本规定
第二节 企业所得税应纳税额的计算与征收管理
第三节 企业所得税的税务风险分析与管理
第四节 企业所得税优惠政策使用的税务风险管理
第六章 个人所得税的税务风险管理
节 个人所得税的基本规定
第二节 个人所得税应纳税额的计算与征收管理
第三节 个人所得税纳税人的税务风险分析与管理
第四节 个人所得税扣缴义务人的税务风险分析与管理
第七章 其他税种的税务风险管理
节 资源税的税务风险管理
第二节 土地增值税的税务风险管理
第三节 房产税的税务风险管理
第四节 车船税的税务风险管理
第五节 印花税的税务风险管理
第六节 契税的税务风险管理
第八章 纳税评估与税务稽查的应对
节 纳税评估
第二节 税务自查
第三节 税务稽查
第四节 税务稽查应对
参考文献
