作者：本书编委会
页数：561
出版社：立信会计出版社
出版日期：2017
ISBN：9787542953070
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
2008年，我国财政部、证监会、审计署、银监会等发布了《企业内部控制基本规范》，2010年又颁布了相关配套指引，本书是一本针对上述规则的讲解用书。最新版加入了国家最新颁布的法律法规的相关内容，对老版进行了修订和完善。
本书特色
企业内部控制编审委员会编最的《企业内部控制主要风险点关键控制点与案例解析(2017年版企业内部控制培训指定用书)》以基本规范及配套指引为基础，力求有所创新，具有以下特点：①强调以风险为导向的内部控制，并试图梳理企业公司层面和各业务层面的主要风险点；②以风险为导向的内部控制已从传统的财务报告目标扩展至战略目标，本书在介绍以风险为导向的内部控制时融人企业管理的思想与工具；③内部控制与业务流程密不可分，本书也侧重于对企业业务流程的分析与梳理；④本书对基本规范及配套指引的每一项内容进行了深入而又详细的剖析，并引用了大量的相关案例分析。
本书可用于广大会计实务工作者学习、贯彻和执行基本规范及配套指引的参考，也可作为大专院校会计、审计、财务、资产评估和企业管理以及相关专业学生、教师和科研工作者学习和研究内部控制的参考资料。
目录
第1章 企业内部控制概述第1节 企业内部控制框架的发展一、国外内部控制理论和实务的发展二、我国内部控制理论与实务的发展三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施第2节 企业内部控制与业务流程再造一、业务流程再造概述二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合三、案例分析
第2章 公司层面的内部控制第1节 内部环境一、内部环境概述二、内部环境存在的主要风险三、职业道德和企业文化四、治理结构五、管理理念和管理风格六、机构设置七、责权分配八、内部审计九、人力资源政策与措施十、案例分析第2节 风险评估一、风险评估概述二、风险评估流程存在的主要风险三、目标设定四、风险识别五、风险评估六、风险应对七、案例分析第3节 控制活动一、控制活动概述二、控制活动的类型三、主要控制活动四、案例分析第4节 信息与沟通一、信息与沟通概述二、信息与沟通流程存在的主要风险三、内部和外部沟通四、决策信息支持五、反舞弊措施第5节 内部监督一、内部监督概述二、内部监督流程存在的主要风险三、持续监控四、缺陷报告第6节 案例分析
第3章 采购与付款循环第1节 采购与付款循环的内部控制一、采购与付款循环概述
第4章 存货与生产循环
第5章 销售与收款循环
第6章 资产管理
第7章 资金活动管理
第8章 信息系统管理
第9章 人力资源管理
第10章 财务报告编制与披露
主要参考文献
第2章 公司层面的内部控制第1节 内部环境一、内部环境概述二、内部环境存在的主要风险三、职业道德和企业文化四、治理结构五、管理理念和管理风格六、机构设置七、责权分配八、内部审计九、人力资源政策与措施十、案例分析第2节 风险评估一、风险评估概述二、风险评估流程存在的主要风险三、目标设定四、风险识别五、风险评估六、风险应对七、案例分析第3节 控制活动一、控制活动概述二、控制活动的类型三、主要控制活动四、案例分析第4节 信息与沟通一、信息与沟通概述二、信息与沟通流程存在的主要风险三、内部和外部沟通四、决策信息支持五、反舞弊措施第5节 内部监督一、内部监督概述二、内部监督流程存在的主要风险三、持续监控四、缺陷报告第6节 案例分析
第3章 采购与付款循环第1节 采购与付款循环的内部控制一、采购与付款循环概述
第4章 存货与生产循环
第5章 销售与收款循环
第6章 资产管理
第7章 资金活动管理
第8章 信息系统管理
第9章 人力资源管理
第10章 财务报告编制与披露
主要参考文献
