纳税筹划技巧与案例精讲

第一章 纳税筹划…………………………………………………………………… 1第一节 纳税筹划概述………………………………………………………… 1第二节 纳税筹划的方法和步骤……………………………………………… 8第三节 纳税筹划风险和控制……………………………………………… 21第二章 增值税纳税筹划………………………………………………………… 24第一节 选择纳税人的身份进行筹划……………………………………… 24第二节 通过分拆主体改变纳税人的身份进行筹划……………………… 30第三节 选择供货渠道进行筹划…………………………………………… 32第四节 利用销售折扣、折扣销售和销售折让进行筹划………………… 36第五节 利用混合销售进行筹划…………………………………………… 40第六节 利用兼营和混业经营进行筹划…………………………………… 42第七节 利用起征点进行筹划……………………………………………… 48第八节 代购代销方式的纳税筹划………………………………………… 52第九节 选择销售方式,推迟纳税义务的筹划…………………………… 58第十节 通过分设主体享受初级农产品免税优惠的筹划………………… 59第十一节 其他利用税收优惠政策进行筹划……………………………… 65第三章 消费税纳税筹划………………………………………………………… 73第一节 针对征税范围的纳税筹划………………………………………… 73第二节 价税平衡点临界价格的纳税筹划………………………………… 79第三节 针对包装物的纳税筹划…………………………………………… 83第四节 包装方式的纳税筹划……………………………………………… 85第五节 通过合并,减少纳税环节的纳税筹划…………………………… 87第六节 利用关联企业定价的纳税筹划…………………………………… 89第七节 加工方式选择的纳税筹划………………………………………… 93第八节 出口应税消费品的纳税筹划……………………………………… 99第九节 规避特殊条款的纳税筹划………………………………………… 100第十节 推迟纳税义务发生时间的纳税筹划……………………………… 102第四章 营业税纳税筹划………………………………………………………… 104第一节 建筑业混合销售的纳税筹划……………………………………… 104第二节 降低计税依据的纳税筹划………………………………………… 107第三节 价外费用转嫁的纳税筹划………………………………………… 112第四节 利用不同税目税率差异的纳税筹划……………………………… 113第五节 利用营业税起征点进行筹划……………………………………… 123第六节 委托代销方式的纳税筹划………………………………………… 127第七节 合作建房的纳税筹划……………………………………………… 129第八节 推迟纳税义务发生时间的纳税筹划……………………………… 131第九节 利用税收优惠进行筹划…………………………………………… 133第十节 个人房屋赠与的纳税筹划………………………………………… 139第十一节 个人房屋转让的税收筹划……………………………………… 140第五章 土地增值税纳税筹划…………………………………………………… 142第一节 利用临界点进行纳税筹划………………………………………… 142第二节 分散收入筹划方法………………………………………………… 145第三节 代收费用是否计入收入的筹划…………………………………… 148第四节 通过增加扣除项目进行筹划……………………………………… 149第五节 税收优惠及核算方法的筹划……………………………………… 153第六节 利用特殊行为的筹划……………………………………………… 157第七节 土地增值税清算的筹划…………………………………………… 164第八节 将房产销售改为股权转让的筹划………………………………… 167第六章 企业所得税纳税筹划…………………………………………………… 170第一节 通过拆分获得小型微利企业优惠的纳税筹划…………………… 170第二节 通过设立子公司和分公司的纳税筹划…………………………… 173第三节 应税收入的纳税筹划……………………………………………… 177第四节 业务招待费的纳税筹划…………………………………………… 184第五节 其他限额扣除费用的纳税筹划…………………………………… 188第六节 利用加速折旧的筹划……………………………………………… 196第七节 加计扣除的纳税筹划……………………………………………… 200第八节 股权转让的纳税筹划……………………………………………… 202第九节 企业重组的纳税筹划……………………………………………… 203第十节 选择弥补亏损年份的纳税筹划…………………………………… 209第十一节 预缴企业所得税的纳税筹划…………………………………… 210第十二节 资产投资方案选择的纳税筹划………………………………… 212第七章 个人所得税纳税筹划…………………………………………………… 214第一节 通过改变合同转换所得项目的纳税筹划………………………… 214第二节 设立个人独资企业、合伙企业的纳税筹划……………………… 221第三节 合理转换纳税人身份的纳税筹划………………………………… 225第四节 降低计税收入的纳税筹划………………………………………… 228第五节 增加费用扣除的纳税筹划………………………………………… 231第六节 年终奖发放的纳税筹划…………………………………………… 233第七节 承包集体企业的纳税筹划………………………………………… 237第八节 恰当选择捐赠方式的纳税筹划…………………………………… 238第九节 利用核定办法的纳税筹划………………………………………… 243第十节 个人房屋赠与个人所得税的纳税筹划…………………………… 244第八章 其他税种纳税筹划……………………………………………………… 247第一节 房产税的纳税筹划………………………………………………… 247第二节 契税的纳税筹划…………………………………………………… 253第三节 印花税的纳税筹划………………………………………………… 261