最新税收优惠政策分析与避税筹划技巧

第一章 税收优惠政策概念分析第一节 税收优惠政策的含义第二节 税收优惠政策的内容第三节 税收优惠政策的分类
第四节 税收优惠政策的目的
第二章 企业纳税处理的基本技巧第一节 企业税务会计的基本概念
一、税务会计的特点二、税务会计的职能
三、税务会计的作用
四、税务会计的任务
第二节 企业税务会计的内容一、税务会计的内容二、税务会计的目标
三、税务会计的原则
四、纳税筹划的含义五、纳税筹划与避税的区别
六、纳税筹划的主要特点七、纳税筹划的积极意义八、纳税筹划的内容第三节 企业税务会计与财务会计的异同
第四节 企业税务会计操作技巧第三章 增值税优惠政策与避税筹划技巧第一节 增值税的基本内容第二节 增值税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税率优惠政策三、税额优惠政策四、减、免、退税优惠政策第三节 税收优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理避税原理之一：利用会计核算从进项税额考虑
避税原理之二：利用两种进项税额避税避税原理之三：利用小规模纳税人避税避税原理之四：利用自主作价避税避税原理之五：挂靠低档税率避税避税原理之六：利用下脚废料避税二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对增值税的反映一、会计账户的设置二、一般纳税人的会计处理（一）生产型企业的会计处理（二）商品流通型企业的会计处理三、小规模纳税人的会计处理四、加工、修理修配业务的会计处理第四章 消费税优惠政策与避税筹划技巧第一节 消费税的基本内容第二节 消费税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税率优惠政策三、税额优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理避税原理之一：利用托收承付方式避税避税原理之二：利用分期付款方式避税避税原理之三，利用价外收入避税避税原理之四：利用“膨胀术”避税避税原理之五：利用包装物避税避税原理之六：利用“物物交换”避税避税原理之七：利用“对外捐赠”避税避税原理之八：利用对外投资避税避税原理之九：利用残次品避税避税原理之十：利用税率差异避税避税原理之十一：利用自制品避税避税原理之十二：利用委托加工避税二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对消费税的反映一、会计账户的设置二、企业生产应纳税消费品的会计处理三、委托加工应税消费品的会计处理四、进口应税消费品的会计处理五、出口应税消费品的会计处理六、金银首饰零售业务的会计处理七、减免和返还税金的会计处理第五章 营业税优惠政策与避税筹划技巧第一节 营业税的基本内容第二节 营业税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税率优惠政策三、税额优惠政策四、减、免、退税的优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理避税原理之一：选择低税负点避税避税原理之二：选择零税负点避税避税原理之三：选择递延纳税的避税避税原理之四：选择次优税负点避税避税原理之五：营业税避税的特别技巧二、运用优惠政策进行避税的案例解析交通运输业避税案例及其解析建筑业避税案例及其解析金融保险业避税案例及其解析文化体育业避税案例及其解析娱乐服务业避税案例及其解析第四节 企业税务会计对营业税的反映一、会计账户的设置二、建筑企业营业税的会计处理三、金融企业营业税的会计处理四、旅游、饮食服务业营业税的会计处理五、房地产开发企业营业税的会计处理六、销售不动产应缴营业税的会计处理七、销售无形资产应缴营业税的会计处理第六章 内资企业所得税优惠政策与避税筹划技巧第一节 内资企业所得税的基本内容第二节 内资企业所得税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税率优惠政策三、税项扣除优惠政策四、加速折旧优惠政策五、存货计价优惠政策六、减免税优惠政策七、盈亏互抵优惠政策八、税收饶让优惠政策九、税额扣除优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理避税原理之一：选择不同现金折扣的方式避税避税原理之二：利用不同的坏账转销方法避税避税原理之三：运用票据入账额的不同方法避税避税原理之四：运用短期投资的不同记账方法避税避税原理之五：运用存货盘存的不同方法避税二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对内资企业所得税的反映一、企业所得税核算综述
二、永久性差异的核算三、时间性差异的核算凶、减免所得税的核算五、纳税调整的会计处理第七章 外资企业所得税优惠政策与避税筹划技巧第一节 外资企业所得税的基本内容第二节 外资企业所得税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、有关税项扣除优惠政策三、有关加速折旧优惠政策四、有关存货计价优惠政策五、有关地区投资优惠政策六、有关生产性外资企业优惠政策七、有关基础设施优惠政策八、服务业和金融业优惠政策九、再投资退税优惠政策十、高新技术企业优惠政策十一、出口企业税收优惠政策十二、股息、利息、租金、优惠政策十三、地方所得税优惠政策十四、盈亏互抵税收优惠政策十五、税额扣除优惠政策十六、税收饶让优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理避税原理之一：利用跨国经营模式进行避税避税原理之二：采用不同的企业组织形式进行避税避税原理之三，利用国际税收协调进行避税避税原理之四：利用汇率差避税避税原理之五：“两免三减半”优惠政策的避税筹划避税原理之六：投资地域的避税筹划避税原理之七：先进技术企业、出口企业两种优惠
政策的避税筹划二、运用优惠政策进行避税的案例解析第一种实物投资避税法第二种转让出资抽资金避税法第三种转让利润避税法第四种隐藏技术转让价款避税法第五种承包工程避税法第六种利用汇率变动差避税法第七种“三来一补”避税法第八种利用经营期限避税法第九种汇出利润避税法第十种控股权避税法第四节 企业税务会计对外资企业所得税的反映一、应付税款法的会计处理二、递延法的会计处理三、债务法的会计处理四、会计差错调整所得税的会计处理五、扣缴所得税的会计处理第八章 个人所得税优惠政策与避税筹划技巧第一节 个人所得税的基本概况
第二节 个人所得税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、免征额优惠政策三、税项扣除优惠政策四、税额扣除优惠政策五、减免税优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理个体工商户避税原理居民个人避税原理个人不同收入形式的避税原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对个人所得税的反映一、代扣代缴单位的会计处理二、个体工商户的建账与会计处理第九章 资源税优惠政策与避税筹划技巧第一节 资源税的基本内容第二节 资源税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税率优惠政策三、税额优惠政策四、减免税优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对资源税的反映第十章 关税优惠政策与避税筹划技巧第一节 关税的基本内容第二节 关税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、进口税收优惠政策三、出口税收优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对关税的反映一、生产型企业关税的会计处理二、商贸型企业关税的会计处理第十一章 土地增值税优惠政策与避税筹划技巧第一节 土地增值税的基本内容第二节 土地增值税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税项扣除优惠政策三、减免税优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对土地增值税的反映一、预缴土地增值税的会计处理二、扣除项目的会计处理三、主营房地产企业土地增值税的会计处理四、兼营房地产企业土地增值税的会计处理，
五、转让房地产的会计处理第十二章 房产税优惠政策与避税筹划技巧第一节 房产税的基本内容第二节 房产税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、税项扣除优惠政策三、减免税优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对房产税的反映第十三章 印花税优惠政策与避税筹划技巧第一节 印花税的基本内容第二节 印花税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、印花税的减免税优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、用优惠政策进行避税的基本原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对印花税的反映第十四章 城市维修建设税优惠政策与避税筹划技巧第一节 城市维护建设税的基本内容第二节 城市维护建设税的优惠政策一、2005年最新税收优惠政策二、城市维护建设税的减免税优惠政策第三节 优惠政策的合理运用与避税新思路一、运用优惠政策进行避税的基本原理二、运用优惠政策进行避税的案例解析第四节 企业税务会计对城市维护建设税的反映