作者：张宜霞著
页数：273页
出版社：东北财经大学出版社
出版日期：2024
ISBN：9787565454097
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内容简介
本书主要内括企业内部控制评价的要求、企业内部控制的范围、性质与结构、企业内部控制的有效性、企业内部控制缺陷及评估、企业内部控制评价的模式、企业内部控制评价的方法、企业内部控制有效性的定量评估、企业内部控制评价报告等。主要内括企业内部控制评价的要求、企业内部控制的范围、性质与结构、企业内部控制的有效性、企业内部控制缺陷及评估、企业内部控制评价的模式、企业内部控制评价的方法、企业内部控制有效性的定量评估、企业内部控制评价报告等。
目录
1企业内部控制评价的监管要求/1
1.1美国对上市公司内部控制评价的要求/1
1.2英国对上市公司内部控制评价的要求/9
1.3对上市公司内部控制评价的要求/ 24
1.4中国对上市公司内部控制评价的要求/27
2企业内部控制的范围、性质与体系/32
2.1企业内部控制的需求差异及
所引发的问题/33
2.2企业内部控制的范围、性质与层级结构 /36
2.3企业内部控制的概念体系/40
2.4公司治理与企业内部控制/47
2.5主体层面的控制与业务活动层面的控制/49
2.6宏观视角的企业内部控制/50
3有效的内部控制与内部控制的有效性及评价/57
3.1有效的内部控制/573.2内部控制的有效性/60
3.3企业内部控制评价的范围/62
3.4企业内部控制评价的组织形式/
3.5企业内部控制评价的形式/65
……
4企业内部控制缺陷的识别与评估/73
5企业内部控制评价的方法/82
6企业内部控制评价的模式/ 103
7企业内部控制评价的内容/126
8财务报告内部控制评价的程序/145
9IT内部控制评价的程序/169
10企业内部控制评价报告/180
11内部控制有效性的影响因素/194
12财务报告重大错报风险的定量评估/217
13财务报告内部控制有效性的定量评估/ 242
14内部控制审计收费的影响因素/253
参考文献/ 268
索引/ 274
