作者：池国华
页数：288
出版社：高等教育出版社
出版日期：2023
ISBN：9787040610437
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书是“十三五”江苏省高等学校重点教材。本书总结了我国企业内部控制规范体系框架，在此基础上按照内部控制五要素框架(内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督)，阐释了内部控制的基本概念与基本原理，同时对企业主要业务事项的控制方法进行了详细讲解，最后分别介绍了企业内部控制的评价与审计工作。
本书以二维码形式链接丰富的案例，同时配有教学课件等教学资源。本书可作为会计学、财务管理、审计学等专业学生教材使用，也可作为社会人士自学用书。
目录
第一章 内部控制发展
第一节 内部控制的价值
第二节 内部控制的历史
第三节 内部控制的规范
本章习题
第二章 内部控制原理
第一节 内部控制定义
第二节 内部控制本质
第三节 内部控制原则
第四节 内部控制要素
第五节 内部控制局限性
本章习题
第三章 内部环境
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
本章习题
第四章 风险评估
节 风险识别
第二节 风险分析
第三节 风险应对
本章习题
第五章 控制活动
节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
本章习题
第六章 信息与沟通
节 财务报告内部控制
第二节 管理报告内部控制
第三节 信息系统内部控制
第四节 反舞弊机制
本章习题
第七章 内部监督
节 内部监督的机构与职责
第二节 内部监督的程序与方式
第三节 内部控制评价
本章习题
第八章 内部控制体系建设
节 内部控制体系建设总体思路
第二节 内部控制体系建设组织分工
第三节 内部控制体系建设基本步骤
本章习题
第一节 内部控制的价值
第二节 内部控制的历史
第三节 内部控制的规范
本章习题
第二章 内部控制原理
第一节 内部控制定义
第二节 内部控制本质
第三节 内部控制原则
第四节 内部控制要素
第五节 内部控制局限性
本章习题
第三章 内部环境
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
本章习题
第四章 风险评估
节 风险识别
第二节 风险分析
第三节 风险应对
本章习题
第五章 控制活动
节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
本章习题
第六章 信息与沟通
节 财务报告内部控制
第二节 管理报告内部控制
第三节 信息系统内部控制
第四节 反舞弊机制
本章习题
第七章 内部监督
节 内部监督的机构与职责
第二节 内部监督的程序与方式
第三节 内部控制评价
本章习题
第八章 内部控制体系建设
节 内部控制体系建设总体思路
第二节 内部控制体系建设组织分工
第三节 内部控制体系建设基本步骤
本章习题
