作者：李正
页数：272
出版社：高等教育出版社
出版日期：2023
ISBN：9787040609271
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本教材是高等学校会计学与财务管理专业系列教材。本教材分为理论篇和应用篇两个部分。在理论篇，包括内部控制和风险管理的基本理论、内部环境、风险评估、业务循环的内部控制、信息与沟通、内部监督等六章，全面介绍了内部控制与全面风险管理的基础理论；根据内部控制目标，对全面风险管理包括的识别风险，根据识别出来的风险，进行风险评估，设计出控制措施等知识点进行详细讲解；针对采购、资产、销售、担保、信息与沟通、监督等重点业务活动，讲解其控制目标、实现控制目标的风险、相应的控制措施等内容。在应用篇，包括了企业的内部控制体系设计、医院的内部控制体系设计、高校的内部控制体系设计、企业的全面风险管理体系设计等四个在实务界较为常见的内部控制与风险管理的应用领域。
本教材切合当前国有企业对内部控制和全面风险管理体系建设的要求、各个省的卫生健康委员会对医院建立内部控制体系的要求、教育部对高等学校建立内部控制体系的要求，提供了全面的理论分析和应用指导。
本教材第1-6章适用于财务会计、财务管理、审计学专业的本科生使用；教材的第1-8章适用于专业会计硕士、专业审计硕士、工商管理硕士、实务界高级经理人员设计和运行内部控制与风险管理使用。
目录
第一章 内部控制与风险管理的基本理论
第一节 内部控制概述
第二节 内部控制与风险管理的局限性
第三节 建立和实施内部控制的措施
第四节 内部控制痕迹
课后练习题
第二章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
课后练习题
第三章 风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
课后练习题
第四章 业务活动的内部控制与风险管理
节 资金活动的内部控制与风险管理
第二节 采购业务的内部控制与风险管理
第三节 资产管理的内部控制与风险管理
第四节 销售业务的内部控制与风险管理
第五节 研究与开发的内部控制与风险管理
第六节 工程项目的内部控制与风险管理
第七节 担保业务的内部控制与风险管理
第八节 业务外包的内部控制与风险管理
第九节 财务报告的内部控制与风险管理
课后练习题
第五章 信息与沟通
节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统控制
第四节 反舞弊
课后练习题
第六章 内部监督
节 内部监督概述
第二节 内部监督的方法
第三节 内部监督的程序和要求
课后练习题
第七章 内部控制评价
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序
第三节 内部控制评价的原则与方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告
课后练习题
第八章 内部控制与风险管理的新发展
节 企业风险管理——与战略和绩效的整合
第一节 内部控制概述
第二节 内部控制与风险管理的局限性
第三节 建立和实施内部控制的措施
第四节 内部控制痕迹
课后练习题
第二章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
课后练习题
第三章 风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
课后练习题
第四章 业务活动的内部控制与风险管理
节 资金活动的内部控制与风险管理
第二节 采购业务的内部控制与风险管理
第三节 资产管理的内部控制与风险管理
第四节 销售业务的内部控制与风险管理
第五节 研究与开发的内部控制与风险管理
第六节 工程项目的内部控制与风险管理
第七节 担保业务的内部控制与风险管理
第八节 业务外包的内部控制与风险管理
第九节 财务报告的内部控制与风险管理
课后练习题
第五章 信息与沟通
节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统控制
第四节 反舞弊
课后练习题
第六章 内部监督
节 内部监督概述
第二节 内部监督的方法
第三节 内部监督的程序和要求
课后练习题
第七章 内部控制评价
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序
第三节 内部控制评价的原则与方法
第四节 内部控制缺陷的认定
第五节 内部控制评价报告
课后练习题
第八章 内部控制与风险管理的新发展
节 企业风险管理——与战略和绩效的整合
