作者：王凌智
页数：290
出版社：天津大学出版社
出版日期：2023
ISBN：9787561876022
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书根据财政部、证监会等五部委印发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》编写，并且按照内部控制的五要素框架(内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督)。首先阐述了内部控制的基本概念与基本原则；然后对企业主要业务事项的控制方法进行了详细的讲解，并紧密结合风险管理最新理论知识，将风险评估按照风险识别、分析和应对进行了阐述；最后分别介绍了企业内部控制的评价与内部控制的审计。可以作为会计学、财务管理、审计学专业教材。本书是辽宁财贸学院的校本教材。
作者简介
王凌智，辽宁财贸学院，高级会计师称，研究方向为审计、会计。
张颖萍，辽宁财贸学院，教授，研究方向为会计、审计理论与实践。
杨萍萍，辽宁财贸学院，讲师，讲授审计学、内部审计等课程。
吴琼，辽宁财贸学院，讲师，讲授审计学、高级财务会计等课程。
目录
第一章 内部控制的发展
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 我国企业内部控制的发展
第三节 我国企业内部控制规范体系
第四节 内部控制与风险管理的关系
第二章 内部控制基本理论
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制目标
第三节 内部控制的原则
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的局限性
第三章 内部控制环境
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第四章 风险评估
节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第五章 内部控制的基本方法
节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 合同控制
第六章 信息与沟通
节 信息与沟通概述
第二节 财务报告内部控制
第三节 管理报告内部控制
第四节 信息系统内部控制
第七章 内部监督
节 内部监督概述
第二节 内部监督机构及职责
第三节 内部监督程序
第四节 内部监督方法
第八章 内部控制评价
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制缺陷认定
第三节 内部控制评价方法
第四节 内部控制评价报告
第九章 内部控制审计
节 内部控制审计概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 我国企业内部控制的发展
第三节 我国企业内部控制规范体系
第四节 内部控制与风险管理的关系
第二章 内部控制基本理论
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制目标
第三节 内部控制的原则
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的局限性
第三章 内部控制环境
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第四章 风险评估
节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第五章 内部控制的基本方法
节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 合同控制
第六章 信息与沟通
节 信息与沟通概述
第二节 财务报告内部控制
第三节 管理报告内部控制
第四节 信息系统内部控制
第七章 内部监督
节 内部监督概述
第二节 内部监督机构及职责
第三节 内部监督程序
第四节 内部监督方法
第八章 内部控制评价
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制缺陷认定
第三节 内部控制评价方法
第四节 内部控制评价报告
第九章 内部控制审计
节 内部控制审计概述
