作者：《税法遵从》编写组
页数：468
出版社：中国税务出版社
出版日期：2023
ISBN：9787567813557
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书是我国第一本专门论述税法遵从的书。全书分为8章，分别为：税法遵从基本理论、税法遵从的权利与义务、货物和劳务税法遵从、所得税法遵从、财产与行为税法遵从、国际税法遵从、税法遵从的税会差异处理。在内容上，聚焦税法遵从实践中的重点、难点、疑点问题，进行深度解析，释疑解惑。在结构上，税法遵从实务各章节按照遵从要点、难点解析、风险示例的顺序编排。本书的编著，适应了税法遵从实践的需要，对于进一步提高税法遵从水平，维护纳税人自身利益和国家税收权益，促进良法善治目标的实现，建设法治中国，具有重要的现实意义。
目录
第一章 税法遵从基本理论
节 税法遵从概述
一、税法遵从定义
二、税法遵从意义
三、税法遵从分类
四、税法遵从衡量标准与方法
第二节 税法遵从的理论学说
一、威慑理论
二、行为经济学理论
三、法治理论
四、治理理论
第三节 税法遵从法律形式
一、宪法
二、法律
三、行政法规
四、部门规章
五、地方性法规和地方政府规章
六、 税收协定
七、税务规范性文件
第四节 税法遵从风险
一、税法遵从风险特征
二、税法遵从风险分类
第五节 税法遵从影响因素
一、税收法律制度
二、征税主体
三、纳税人
四、税收环境
第六节 税法遵从提升路径
一、健全税收法律制度
二、提升政府部门税务执法能力
三、提高纳税人税法遵从能力
四、加强税收社会环境建设
第二章 税法遵从主体的权利与义务
节 税法遵从主体的权利
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 税法遵从主体的义务
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三章 税法遵从主体法律责任
节 纳税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 征税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
节 税法遵从概述
一、税法遵从定义
二、税法遵从意义
三、税法遵从分类
四、税法遵从衡量标准与方法
第二节 税法遵从的理论学说
一、威慑理论
二、行为经济学理论
三、法治理论
四、治理理论
第三节 税法遵从法律形式
一、宪法
二、法律
三、行政法规
四、部门规章
五、地方性法规和地方政府规章
六、 税收协定
七、税务规范性文件
第四节 税法遵从风险
一、税法遵从风险特征
二、税法遵从风险分类
第五节 税法遵从影响因素
一、税收法律制度
二、征税主体
三、纳税人
四、税收环境
第六节 税法遵从提升路径
一、健全税收法律制度
二、提升政府部门税务执法能力
三、提高纳税人税法遵从能力
四、加强税收社会环境建设
第二章 税法遵从主体的权利与义务
节 税法遵从主体的权利
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 税法遵从主体的义务
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第三章 税法遵从主体法律责任
节 纳税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
第二节 征税主体的法律责任
一、遵从要点
二、难点解析
三、风险示例
