作者：盖地编著
页数：384页
出版社：东北财经大学出版社
出版日期：2021
ISBN：9787565441516
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书按照知识教育与素质教育、能力教育、技术教育兼顾的原则，希望读者从本书中得到的不仅是“知识点”，还应该是一种思维方式、操作能力与应变能力。本书作为我国高校的一门新的专业课教材，其结构体系、内容取舍都带有一定的探索性。书中每章都设置学习目标、小思考、个案分析、小结等栏目，以方便阅读和掌握。本书各章后的关键概念、思考题、练习题、自测题及其参考答案，由赵颖老师编写。
“对于会计这个行业来说，如果没有税收问题，那么这个行业的复杂程度将会惊人地降低”，可见税务会计的重要；“在美国的财会、管理等专业的学习中，一门必学的知识就是学习怎样才能减少税金的缴纳，即纳税筹划”②。本书就是为适应这种要求而编著的，它除了作为大学本科、各类成人教育教材外，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师、律师和企业管理人员的专业学习参考书。
作者简介
盖地，天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。
主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务。在《会计研究》、《当代财经》、《经济与管理研究》等报纸杂志发表论文百余篇，其中多篇论文被《经济学文摘》、中国人民大学复印报刊资料中心《财务与会计导刊》、《财政与税务》转载。出版《税务会计学》、《税务筹划学》、《税务会计与税务筹划》、《税务筹划理论研究》等专著、教材。
目录
学习目标1
1.1 税务会计概念结构1
1.2 税收实体法及其构成要素9
1.3 诚信纳税与纳税信用14
本章小结18
主要概念和观念18
基本训练18
第2 章增值税会计20
学习目标20
2.1 增值税的税制要素20
2.2 增值税的确认、计量与申报31
2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理46
2.4 增值税销项税额的会计处理59
2.5 增值税减免和缴纳的会计处理81
本章小结88
主要概念和观念88
基本训练89
第3 章消费税会计94
学习目标94
3.1 消费税的税制要素94
3.2 消费税的确认、计量与申报98
3.3 消费税的会计处理107
本章小结115
主要概念和观念115
基本训练116
第4 章关税会计119
学习目标119
4.1 关税的税制要素119
4.2 关税的确认、计量与申报126
4.3 关税的会计处理133
本章小结137
主要概念和观念137
基本训练137
第5 章出口货物免、退税会计140
学习目标140
5.1 出口货物免、退税的税制要素140
5.2 出口货物免、退税的确认与计量144
5.3 出口货物免、退税的会计处理148
本章小结161
主要概念和观念161
基本训练161
第6 章资源税会计164
学习目标164
6.1 资源税的税制要素164
6.2 资源税的确认与计量168
6.3 资源税的会计处理171
本章小结172
主要概念和观念172
基本训练173
第7 章企业所得税会计175
学习目标175
7.1 企业所得税的税制要素175
7.2 企业所得税的确认、计量与申报188
7.3 企业所得税的缴纳与申报210
7.4 企业所得税的会计处理225
7.5 财务会计中的所得税会计基础235
7.6 财务会计中的所得税会计处理方法242
本章小结250
主要概念和观念250
基本训练250
第8 章个人所得税会计256
学习目标256
8.1 个人所得税的税制要素256
8.2 个人所得税的确认、计量与申报261
8.3 个人所得税的缴纳与申报269
8.4 个人所得税的会计处理275
本章小结279
主要概念和观念279
基本训练280
第9 章土地增值税会计283
学习目标283
9.1 土地增值税的税制要素283
9.2 土地增值税的确认、计算与清算286
9.3 土地增值税的会计处理289
本章小结294
主要概念和观念294
基本训练294
第10 章其他税会计298
学习目标298
10.1 城市维护建设税会计298
10.2 城镇土地使用税会计300
10.3 房产税会计304
10.4 车船税会计306
10.5 印花税会计310
10.6 契税会计315
10.7 车辆购置税会计318
10.8 财产和行为税合并纳税申报321
本章小结322
主要概念和观念323
基本训练323
第11 章税务筹划理论326
学习目标326
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业326
11.2 税务筹划：节税与避税337
11.3 税务筹划：原理与方法342
本章小结348
主要概念和观念348
基本训练348
第12 章税务筹划实务353
学习目标353
12.1 企业组建的税务筹划353
12.2 企业经营的税务筹划357
12.3 企业投资融资的税务筹划368
4 税务会计与纳税筹划
本章小结379
主要概念和观念379
基本训练379
综合案例382
综合案例分析提示385
主要参考文献386
