税务会计与纳税筹划

第1 章税务会计概论 1学习目标 11.1 税务会计概念结构 11.2 税收实体法及其构成要素 91.3 纳税人权利与义务 14本章小结 19主要概念和观念 19基本训练 20第2 章增值税会计 22学习目标 222.1 增值税的税制要素 222.2 增值税的确认、计量与申报 362.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 522.4 增值税销项税额的会计处理 672.5 增值税结转、上缴的会计处理 91本章小结 95主要概念和观念 95基本训练 95第3 章消费税会计 100学习目标 1003.1 消费税的税制要素 1003.2 消费税的确认、计量与申报 1053.3 消费税的会计处理 114本章小结 123主要概念和观念 123基本训练 1232 税务会计与纳税筹划第4 章关税会计 126学习目标 1264.1 关税的税制要素 1264.2 关税的确认、计量与申报 1364.3 关税的会计处理 143本章小结 147主要概念和观念 147基本训练 148第5 章出口货物免、退税会计 151学习目标 1515.1 出口货物免、退税的税制要素 1515.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 1545.3 出口货物免、退税的会计处理 165本章小结 176主要概念和观念 176基本训练 177第6 章资源税会计 180学习目标 1806.1 资源税的税制要素 1806.2 资源税的确认、计量与申报 1846.3 资源税的会计处理 188本章小结 189主要概念和观念 190基本训练 190第7 章企业所得税会计 192学习目标 1927.1 企业所得税的税制要素 1927.2 企业所得税的确认、计量与申报 2067.3 企业所得税的缴纳与申报 2367.4 企业所得税的会计处理 2517.5 财务会计中的所得税会计基础 2647.6 财务会计中的所得税会计处理方法 275本章小结 287主要概念和观念 287基本训练 287第8 章个人所得税会计 293学习目标 2938.1 个人所得税的税制要素 2938.2 个人所得税的确认、计量与申报 2978.3 代扣代缴个人所得税的会计处理 3058.4 非法人企业个人所得税确认、计量与申报3088.5 非法人企业个人所得税的会计处理 315本章小结 317主要概念和观念 317基本训练 318第9 章土地增值税会计 321学习目标 3219.1 土地增值税的税制要素 3219.2 土地增值税的确认、计量与申报 3249.3 土地增值税的会计处理 332本章小结 338主要概念和观念 338基本训练 338第10 章其他税会计 342学习目标 34210.1 城市维护建设税会计 34210.2 城镇土地使用税会计 34410.3 房产税会计 34710.4 车船税会计 35010.5 印花税会计 35310.6 契税会计 35910.7 车辆购置税会计 363本章小结 365主要概念和观念 365基本训练 365第11 章税务筹划概述 369学习目标 36911.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 36911.2 税务筹划：节税与避税 38011.3 税务筹划：原理与方法 388本章小结 393主要概念和观念 394基本训练 394第12 章税务筹划实务 398学习目标 39812.1 企业组建的税务筹划 39812.2 企业经营的税务筹划 40212.3 企业投资融资的税务筹划 4134 税务会计与纳税筹划本章小结 423主要概念和观念 423基本训练 423综合案例 426综合案例分析提示 429课时分配表（参考）  430主要参考文献 431