作者：杜莉
页数：334页
出版社：复旦大学出版社
出版日期：2019
ISBN：9787309144116
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书主要阐述国际税收制度与规则以及跨国企业的税收筹划策略。在国际税收制度与规则方面，主要包括对跨境交易征收所得税的国内税法、双边税收协定和基于多边国际税收协调机制的相关规则，其中特别对中国的国际税收制度和相关实践进行详细介绍。在跨国企业的税收筹划策略方面，在阐述基本概念的基础上着重介绍跨国企业组织形式选择、金融活动、知识产权创造和管理以及供应链管理方面的国际税收筹划策略。
作者简介
杜莉，教授，博导，复旦大学公共经济研究中心执行主任、税务硕士专业学位项目学术负责人，兼任世界银行咨询专家，上海市政府采购评审专家，全国高校财政学教学研究会理事，中国税收教育研究会理事。
本书特色
本书主要阐述国际税收制度与规则以及跨国企业的税收筹划策略。在国际税收制度与规则方面，主要包括对跨境交易征收所得税的国内税法、双边税收协定和基于多边国际税收协调机制的相关规则，其中特别对中国的国际税收制度和相关实践进行详细介绍。在跨国企业的税收筹划策略方面，在阐述基本概念的基础上着重介绍跨国企业组织形式选择、金融活动、知识产权创造和管理以及供应链管理方面的国际税收筹划策略。
目录
第一章 经济第一化背景下的第一税收问题
教学目的与要求
第一节 世界经济第一化和跨境交易
第二节 主要的第一税收问题及其解决机制
第三节 评估第一税收制度的基本原则
第四节 本书结构和内容安排
【专栏】巴斯夫集团在中国的发展历程
本章小结
习题与思考题
第二章 针对跨境交易所得征税的第一税法
教学目的与要求
第一节 第一税收管辖权
第二节 第一重复征税的免除方法
第三节 反第一避税规则
第四节 针对跨境交易的其他税收制度
【专栏】美国税法关于自然人居民身份的确定规则
【案例】沃达丰与印度税务机关税收诉讼案
本章小结
习题与思考题
第三章 双边第一税收协定
教学目的与要求
第一节 双边第一税收协定概述
第二节 避免双重征税和防止偷漏税的双边第一税收协定一
第三节 双边税收情报交换协定
第四节 税收协定的滥用与反滥用
【专栏】电子商务背景下税收协定范本的最新
【案例】泛美卫星公司与北京税务机关税收诉讼案
本章小结
习题与思考题
第四章 多边第一税收协调机制
教学目的与要求
第一节 欧盟针对跨境交易所得的税收指令
第二节 G20和OECD的应对税基侵蚀和利润转移项目
第三节 其他多边第一税收协调机制
【专栏】OECD税收征管论坛
【案例】欧盟委员会如何否定星巴克与荷兰税务机关的预约定价协议
本章小结
习题与思考题
第五章 中国的第一税收制度
教学目的与要求
第一节 中国第一税法中对跨境交易所得征税的规定
第二节 中国签定和执行双边第一税收协定的实践
第三节 中国参与和推动多边第一税收协调机制的实践
【专栏】山东税务机关第一对香港公司应用CFC条款
【案例】新疆税务机关成功阻止税收协定滥用
本章小结
习题与思考题
第六章 第一税收筹划概述
教学目的与要求
第一节 逃税、避税和税收筹划
教学目的与要求
第一节 世界经济第一化和跨境交易
第二节 主要的第一税收问题及其解决机制
第三节 评估第一税收制度的基本原则
第四节 本书结构和内容安排
【专栏】巴斯夫集团在中国的发展历程
本章小结
习题与思考题
第二章 针对跨境交易所得征税的第一税法
教学目的与要求
第一节 第一税收管辖权
第二节 第一重复征税的免除方法
第三节 反第一避税规则
第四节 针对跨境交易的其他税收制度
【专栏】美国税法关于自然人居民身份的确定规则
【案例】沃达丰与印度税务机关税收诉讼案
本章小结
习题与思考题
第三章 双边第一税收协定
教学目的与要求
第一节 双边第一税收协定概述
第二节 避免双重征税和防止偷漏税的双边第一税收协定一
第三节 双边税收情报交换协定
第四节 税收协定的滥用与反滥用
【专栏】电子商务背景下税收协定范本的最新
【案例】泛美卫星公司与北京税务机关税收诉讼案
本章小结
习题与思考题
第四章 多边第一税收协调机制
教学目的与要求
第一节 欧盟针对跨境交易所得的税收指令
第二节 G20和OECD的应对税基侵蚀和利润转移项目
第三节 其他多边第一税收协调机制
【专栏】OECD税收征管论坛
【案例】欧盟委员会如何否定星巴克与荷兰税务机关的预约定价协议
本章小结
习题与思考题
第五章 中国的第一税收制度
教学目的与要求
第一节 中国第一税法中对跨境交易所得征税的规定
第二节 中国签定和执行双边第一税收协定的实践
第三节 中国参与和推动多边第一税收协调机制的实践
【专栏】山东税务机关第一对香港公司应用CFC条款
【案例】新疆税务机关成功阻止税收协定滥用
本章小结
习题与思考题
第六章 第一税收筹划概述
教学目的与要求
第一节 逃税、避税和税收筹划
