税法学

第一篇 税法基础理论
第一章 税法概述
第一节 税法的概念和分类
第二节 税法的地位和作用
第三节 税法的基本原则
第四节 税收法律关系
第二章 税法的构成和运行
第一节 税法的体系和要素
第二节 税法的制定和实施
第三节 税法的效力和解释
第四节 税收管理体制

第二篇流转税法
第三章 增值税法
第一节 增值税概述
第二节 纳税义务人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 出口退税
第五节 征收管理
第四章 消费税法
第一节 消费税概述
第二节 纳税义务人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品退(免)税
第五节 征收管理
第五章 营业税法
第一节 纳税义务人、税目和税率
第二节 应纳税额的计算
第三节 征收管理
第六章 城市维护建设税法
第一节 城市维护建设税法
第二节 教育费附加
第七章 关税法
第一节 关税概述
第二节 纳税义务人和征税对象
第三节 税则和税率
第四节 关税完税价格
第五节 原产地规定和关税减免
第六节 应纳税额的计算和行邮税
第七节 征收管理

第三篇 所得税法
第八章 企业所得税法
第一节 企业所得税概述
第二节 纳税义务人、征税对象与税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 应纳税额的计算
第六节 税收优惠
第七节 源泉扣缴和特别纳税调整
第八节 征收管理
……
第四篇 资源、财产和行为税法
第五篇 税收程序法
参考文献