作者：谭治宇
页数：276
出版社：电子工业出版社
出版日期：2018
ISBN：9787121368240
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
税法课程是财经类专业的核心课程，也是其他经管类专业的必修课程或选修课程。本书对税法体系中的基本范畴、基本原则、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述。本书将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别，按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。本书还主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。
作者简介
1988年7月毕业于东北财经大学税务系税收专业。曾任北京财贸职业学院资产管理处处长、财务处处长，现任立信会计学院院长，副教授、税务师，长期从事税收、财务方面的教学、科研和管理工作，实际工作经验较丰富。通州区税务学会常务理事、通州区地税学会常务理事。兼任九三学社通州区工委副主任、通州区政协委员、通州区人民政府特邀监察员。
本书特色
税法课程是财经类专业的核心课程，也是其他经管类专业的必修课程或选修课程。本书对税法体系中的基本范畴、基本原则、税法要素、国家税权、纳税人权利以及税法的产生和发展等基本内容进行了全面的阐述。本书将我国现行有效的18个税种分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源与土地税五个类别，按照税法要素的体系进行了深入浅出的介绍。本书还主要介绍我国税务管理制度、税款征收制度、税务代理制度等基本内容。
目录
第一章 税法基本原理 ………………………………………………………………………001
第一节 税法概述 …………………………………………………………………………..004
第二节 税收法律关系 ……………………………………………………………………010
第三节 税收实体法与税收程序法 ………………………………………………….013
第四节 我国税制及税收分类 …………………………………………………………020
本章小结 …………………………………………………………………………………………023
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….024
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….024
第二章 增值税法律制度 ……………………………………………………………………025
第一节 增值税概述 ……………………………………………………………………….026
第二节 增值税纳税人与扣缴义务人 ………………………………………………029
第三节 增值税征税范围 ………………………………………………………………..030
第四节 增值税税率与征收率 …………………………………………………………041
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 …………………………………………..044
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 …………………………………………..057
第七节 进口货物应纳税额的计算 ………………………………………………….060
第八节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策 …………………………….061
第九节 增值税的税收优惠 …………………………………………………………….065
第十节 增值税的征收管理 …………………………………………………………….071
本章小结 …………………………………………………………………………………………075
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….076
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….077
职考链接 …………………………………………………………………………………………077
第三章 消费税法律制度 ……………………………………………………………………079
第一节 消费税概述 ……………………………………………………………………….080
第二节 消费税纳税人与征税范围 ………………………………………………….082
第三节 消费税税目与税率 …………………………………………………………….084
第四节 消费税应纳税额的计算 ……………………………………………………..090
第五节 消费税的征收管理 …………………………………………………………….099
本章小结 …………………………………………………………………………………………101
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….101
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….102
第四章 企业所得税法律制度 …………………………………………………………….103
第一节 企业所得税概述 ………………………………………………………………..104
第二节 企业所得税纳税人、征税范围及税率 ………………………………..105
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 ……………………………………….107
第四节 资产的税务处理 ………………………………………………………………..120
第五节 企业所得税应纳税额的计算 ………………………………………………124
第六节 企业所得税的税收优惠 ……………………………………………………..126
第七节 企业所得税的源泉扣缴 ……………………………………………………..135
第八节 企业所得税的征收管理 ……………………………………………………..138
本章小结 …………………………………………………………………………………………143
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….145
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….145
职考链接 …………………………………………………………………………………………146
第五章 个人所得税法律制度 …………………………………………………………….148
第一节 个人所得税概述 ………………………………………………………………..149
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象及税率 …………………………….151
第三节 个人所得税应纳税额的计算 ………………………………………………157
第四节 个人所得税的税收优惠 ……………………………………………………..171
第五节 个人所得税的征收管理 ……………………………………………………..174
本章小结 …………………………………………………………………………………………177
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….178
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….179
第一节 税法概述 …………………………………………………………………………..004
第二节 税收法律关系 ……………………………………………………………………010
第三节 税收实体法与税收程序法 ………………………………………………….013
第四节 我国税制及税收分类 …………………………………………………………020
本章小结 …………………………………………………………………………………………023
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….024
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….024
第二章 增值税法律制度 ……………………………………………………………………025
第一节 增值税概述 ……………………………………………………………………….026
第二节 增值税纳税人与扣缴义务人 ………………………………………………029
第三节 增值税征税范围 ………………………………………………………………..030
第四节 增值税税率与征收率 …………………………………………………………041
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 …………………………………………..044
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 …………………………………………..057
第七节 进口货物应纳税额的计算 ………………………………………………….060
第八节 出口货物或者劳务、服务的增值税政策 …………………………….061
第九节 增值税的税收优惠 …………………………………………………………….065
第十节 增值税的征收管理 …………………………………………………………….071
本章小结 …………………………………………………………………………………………075
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….076
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….077
职考链接 …………………………………………………………………………………………077
第三章 消费税法律制度 ……………………………………………………………………079
第一节 消费税概述 ……………………………………………………………………….080
第二节 消费税纳税人与征税范围 ………………………………………………….082
第三节 消费税税目与税率 …………………………………………………………….084
第四节 消费税应纳税额的计算 ……………………………………………………..090
第五节 消费税的征收管理 …………………………………………………………….099
本章小结 …………………………………………………………………………………………101
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….101
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….102
第四章 企业所得税法律制度 …………………………………………………………….103
第一节 企业所得税概述 ………………………………………………………………..104
第二节 企业所得税纳税人、征税范围及税率 ………………………………..105
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 ……………………………………….107
第四节 资产的税务处理 ………………………………………………………………..120
第五节 企业所得税应纳税额的计算 ………………………………………………124
第六节 企业所得税的税收优惠 ……………………………………………………..126
第七节 企业所得税的源泉扣缴 ……………………………………………………..135
第八节 企业所得税的征收管理 ……………………………………………………..138
本章小结 …………………………………………………………………………………………143
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….145
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….145
职考链接 …………………………………………………………………………………………146
第五章 个人所得税法律制度 …………………………………………………………….148
第一节 个人所得税概述 ………………………………………………………………..149
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象及税率 …………………………….151
第三节 个人所得税应纳税额的计算 ………………………………………………157
第四节 个人所得税的税收优惠 ……………………………………………………..171
第五节 个人所得税的征收管理 ……………………………………………………..174
本章小结 …………………………………………………………………………………………177
基础知识测评 ………………………………………………………………………………….178
岗位能力测评 ………………………………………………………………………………….179
