作者：郑洪涛张颖
页数：216
出版社：东北财经大学出版社
出版日期：2017
ISBN：9787565431340
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
《企业内部控制学》自2009 年出版以来，至今已经推出第四版。在这9 年时间里，本书得到了广大师生和读者的认可和厚爱，在2015 年被评为东北财经大学出版社的畅销教材，对此我们深表谢意。根据企业内部控制法规的变化，以及靠前部控制实务的发展，本书在保持第三版内容框架的基础上，对部分内容进行修订。此次修订突出了实用性和可操作性，主要体现在以下三方面：靠前，增加了我国企业内部控制行业指南①的相关内容，并贯穿在内部控制五要素的讲解中。第二，第七章增加一节，补充内部控制公司层面和业务层面设计的相关内容。第三，更新并补充了多个案例。这些案例与内部控制的相关理论紧密联系，可以帮助读者更好地理解本书的内容。本书既可作为会计、财务管理、审计、工商管理等专业的本科教材，也可作为相关专业研究生“内部控制”课程的参考教材。
目录
第一章 内部控制概述
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 内部控制的概念
第三节 内部控制的功能与局限性
第四节 美国内部控制制度框架
第五节 我国内部控制制度框架
第二部分 内部控制框架
第二章 内部控制要素——内部环境
第一节 诚信与道德价值观
第二节 管理哲学和经营风格
第三节 董事会和审计委员会
第四节 组织结构
第五节 责任的分配与授权
第六节 员工胜任力
第七节 人力资源政策
第八节 错弊及报告
第九节 COSO新框架的原则和要素
第三章 内部控制要素——风险评估
第一节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险评估
第四节 风险应对
第五节 COSO新框架的原则和要素
第四章 内部控制要素——控制活动
第一节 职责分工控制
第二节 授权控制
第三节 预算控制
第四节 财产保护控制
第五节 会计系统控制
第六节 内部报告控制
第七节 经济活动分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 信息系统控制
第十节 COSO新框架的原则和要素
第五章 内部控制要素——信息与沟通
第一节 信息控制
第二节 沟通
第三节 COSO新框架的原则和要素
第六章 内部控制要素——监控
第一节 监控方式
第二节 内部审计
第三节 报告缺陷
第四节 COSO新框架的原则和要素
第三部分 内部控制设计
第七章 内部控制设计的原则与方法
第一节 内部控制设计的原则
第二节 内部控制设计的方法
第三节 内部控制的框架设计
第四部分内部控制评价
第八章 内部控制评价概论
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的最新进展
第九章 内部控制评价体系
第一节 内部控制评价的目标
第二节 内部控制评价的主体和客体
第三节 内部控制评价的标准
第四节 内部控制评价的程序和方法
主要参考文献
