作者：中华会计网校编
页数：336
出版社：中国商业出版社
出版日期：2017
ISBN：9787504496522
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书主要分九章: 第一章围绕企业所得税汇算清缴主要讲解现行税制下两种不同纳税人的汇算清缴新操作办法和要求系统简明地介绍汇算清缴的全过程以及纳税人和税务机关各自的工作要求。 第二章至第六章从汇算清缴的角度出发系统介绍收入、成本、费用等税前扣除项目税收优惠政策和如何办理优惠终确定应税所得额并计算税额;考虑报表的填报需要设置专门章节分析比较税会差异。 第七章至第八章主要是考虑政策的完整性和前瞻性针对一些特殊政策进行了讲解陈述诸如房地产开发经营、企业重组并购、反避税调整等以适应不同企业的特殊需要。 第九章经过前述所得税汇算过程讲解相继确定了各个税收要素后进一步讲解如何进行所得税申报表填报工作及注意事项。
作者简介
中华会计网校，是北京东大正保科技有限公司旗下的大型会计远程教育基地，是联合国教科文组织技术与职业教育培训试点项目。网校凭借雄厚的师资力量、领先的课件技术、严谨的教学作风、灵活多样的学习方式、良好的教学效果，为我国财政系统培养了数百万名优秀的专业人才。网校经过十数年的研究探索与发展，形成考试培训、继续教育、实务操作、就业推荐，一体化服务，受到学员的一致好评！被广大会计人员亲切地誉为“会计人的网上家园”！ 著名调查机构赛迪信息CCID2016年调查报告显示：中华会计网校的市场占有率高达74.81%，营收水平在同行业中名列前茅，招生规模遥遥领先！
本书特色
企业所得税法颁布实施至今已经有几个年头新企业所得税法下的汇算清缴也实施了若干年这期间企业所得税汇算清缴的相关文件推陈出新日臻完善;所得税配套的税收政策不断推出。如何快速掌握和消化新政策做好一年一度的汇算清缴工作是财务工作者的现实需要。关于企业所得税核算过程中的诸多问题由于实际业务千变万化国家税务总局给出了原则性规范各地税务局具体操作时如何适用包括汇算清缴过程中税务师何时介入汇算清缴如何零风险地顺利完成等等让企业财务工作者头疼不已。 针对这种情况我们对症下药组织专家编写了《企业所得税汇算清缴操作指南》帮助广大财务工作者系统掌握新文件的内涵提高企业所得税汇算清缴的操作水平规避所得税汇算清缴的风险。
目录
第一章 企业所得税汇算清缴
第一节 汇算清缴概述
第二节 居民企业纳税人的汇算清缴办法
第三节 非居民企业纳税人的汇算清缴办法
第二章 应纳所得税额的计算
第一节 企业所得税收入的确认
第二节 税前扣除的项目
第三节 税前扣除的合法凭证
第四节 应纳税所得额的确定和税额的计算
第三章 资产的税务处理
第一节 资产的税务处理概述
第二节 固定资产的税务处理
第三节 无形资产税务处理
第四节 存货和其他资产税务处理
第四章 资产损失的税前扣除
第一节 资产损失的税前扣除政策
第二节 资产损失税前扣除管理
第五章 税法与会计的差异分析
第一节 税法与会计差异概述
第二节 企业所得税法与会计准则的重要差异分析
第六章 税收优惠
第一节 税收优惠政策
第二节 税收减免管理办法
第七章 其他特殊业务的所得税处理
第一节 房地产开发经营业务所得税处理
第二节 企业重组业务的所得税处理
第八章 特别纳税调整
第一节 关联业务往来及调整
第二节 转让定价及其调整
第三节 资本弱化及其调整
第四节 特别纳税调整管理
第九章 企业所得税申报表的填写
第一节 企业所得税纳税申报表概述
第二节 企业所得税纳税申报表的填写方法
第三节 企业所得税纳税申报表填写案例
