作者：国家税务总局教材
页数：486
出版社：中国税务出版社
出版日期：2016
ISBN：9787567802599
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
★ 从汇算清缴原理和基本规定出发。
★ 逐项讲解汇算清缴申报要点、难点、关键点。
★ 一册在手，从容应对每年申报实务。
本书特色
本书属于全国税务系统干部教育培训系列教材中“业务能力•纳税服务类”学习辅导教材，由国家税务总局教材编写组编写。
本书内容并不仅限于某一年度汇算清缴实务，而是以企业所得税汇算清缴基本规定为依据，根据企业所得税年度纳税申报表结构体系，针对居民企业的收入项目、扣除类项目、资产类项目、税收优惠项目、特殊业务、企业亏损弥补，非居民企业所得税汇算清缴实务，关联业务往来申报实务等进行详细指导，力求通过相关政策解读、税法和会计处理差异对比、实际综合案例分析，使读者掌握企业所得税汇算清缴的原理和方法，从容应对每一年度的申报实务。
本书不仅适用于税务机关深化汇算清缴工作内容、提高汇算清缴工作质量、进行企业所得税日常培训，也是企业进行汇算清缴申报的指导手册和第一工具书。
目录
第一节 居民企业所得税汇算清缴基本规定
第二节 非居民企业所得税汇算清缴基本规定
第二章 企业所得税年度纳税申报表结构体系
第一节 居民企业所得税年度纳税申报表结构体系
第二节 非居民企业所得税年度纳税申报表结构体系
第三章 居民企业收入项目汇算清缴实务
第一节 收入确认原则及内容
第二节 销售货物收入
第三节 提供劳务收入
第四节 转让财产收入
第五节 投资收益
第六节 让渡资产使用权收入
第七节 接受捐赠收入
第八节 视同销售收入
第九节 其他收入
第四章 居民企业扣除类项目汇算清缴实务
第一节 税前扣除原则及内容
第二节 成本
第三节 费用
第四节 职工薪酬
第五节 资产损失
第六节 其他扣除项目
第五章 居民企业资产类项目汇算清缴实务
第一节 固定资产
第二节 无形资产
第三节 生物资产
第四节 长期待摊费用
第六章 居民企业税收优惠项目汇算清缴实务
第一节 企业所得税优惠管理
第二节 免税、减计收入及加计扣除优惠项目
第三节 所得减免优惠项目
第四节 抵扣应纳税所得额优惠项目
第五节 减免所得税优惠项目
第六节 税额抵免优惠项目
第七章 居民企业特殊业务汇算清缴实务
第一节 企业重组业务
第二节 房地产开发企业特定业务
第八章 居民企业亏损弥补及境外所得汇算清缴实务
第一节 亏损弥补
第二节 境外所得税收抵免
第九章 居民企业汇总纳税汇算清缴实务
第一节 基本政策及征收管理
第二节 预缴及汇算清缴实务
第十章 居民企业（核定征收）所得税汇算清缴实务
第一节 基本政策及征收管理
第二节 汇算清缴实务
第十一章 非居民企业所得税汇算清缴实务
第一节 非居民企业（据实申报）所得税汇算清缴实务
第二节 非居民企业（核定征收）所得税汇算清缴实务
第十二章 关联业务往来申报实务
第一节 关联业务申报概述
第二节 关联业务往来申报实务
