作者：李荣梅，姚树中编著
页数：257
出版社：东北财经大学出版社
出版日期：2015
ISBN：9787565419980
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
在借鉴和吸收国际监管新理念的背景下，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委于2008年6月和2010年4月先后联合发布了《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)和企业内部控制配套指引（《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，以下简称《配套指引》)。《基本规范》自2009年7月1日起在上市公司范围内施行,鼓励非上市的其他大中型企业执行。《配套指引》于2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实施，自2012年1月1日起对在上海证券交易所上市的公司及深圳证券交易所主板上市的公司实施。
《基本规范》及《配套指引》的出台，既有类似《萨班斯—奥克斯利法案》的强制力,又有对企业内部控制建立、评价和审计实务的指导作用。规范的出台,是中国企业按国际化标准严格自律的法规文件,更是中国企业参与国际竞争,逐步接受并自觉遵循市场经济规则,不断完善企业制度,细化管理的内在要求。
为了促进企业建立、实施和评价内部控制,规范注册会计师内部控制审计行为,帮助上市公司和大中型企业能够更快、更好地理解企业内部控制理论并加以应用,我们依据《基本规范》、《配套指引》及相关案例修订了《企业内部控制》一书。
本书具有知识系统完善、内容丰富，应用性强的特点。本书既适合高校工商管理各专业学生使用,也可作为企业各级管理者学习及对员工培训的教材。
本书特色
在借鉴和吸收国际监管新理念的背景下，我国财政部、审计署、证监会、银监会和保监会五部委于2008年6月和2010年4月先后联合发布了《企业内部控制基本规范》(以下简称《基本规范》)和企业内部控制配套指引（《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，以下简称《配套指引》)。《基本规范》自2009年7月1日起在上市公司范围内施行,鼓励非上市的其他大中型企业执行。《配套指引》于2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实施，自2012年1月1日起对在上海证券交易所上市的公司及深圳证券交易所主板上市的公司实施。
《基本规范》及《配套指引》的出台，既有类似《萨班斯—奥克斯利法案》的强制力,又有对企业内部控制建立、评价和审计实务的指导作用。规范的出台,是中国企业按国际化标准严格自律的法规文件,更是中国企业参与国际竞争,逐步接受并自觉遵循市场经济规则,不断完善企业制度,细化管理的内在要求。
为了促进企业建立、实施和评价内部控制,规范注册会计师内部控制审计行为,帮助上市公司和大中型企业能够更快、更好地理解企业内部控制理论并加以应用,我们依据《基本规范》、《配套指引》及相关案例修订了《企业内部控制》一书。
本书具有知识系统完善、内容丰富，应用性强的特点。本书既适合高校工商管理各专业学生使用,也可作为企业各级管理者学习及对员工培训的教材。
目录
学习目标
第一节 内部控制概念的演变
第二节 内部控制发展的原因
第三节 内部控制的作用与局限性
第四节 内部控制建立的原则
第五节 案例与思考
本章小结
第二章 我国企业内部控制发展的现状
学习目标
第一节 我国企业内部控制的相关法律法规
第二节 我国企业内部控制基本规范及配套指引
第三节 我国企业内部控制的信息披露
第四节 案例与思考
本章小结
第三章 内部控制与风险管理
学习目标
第一节 风险管理概述
第二节 coso企业风险管理框架的主要内容
第三节 企业全面风险管理的基本流程
第四节 内部控制与风险管理的关系
第五节 案例与思考
本章小结
第四章 货币资金业务内部控制
学习目标
第一节 货币资金业务概述
第二节 货币资金业务的风险
第三节 货币资金业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第五章 筹资业务内部控制
学习目标
第一节 筹资业务概述
第二节 筹资业务的风险
第三节 筹资业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第六章 采购业务内部控制
学习目标
第一节 采购业务概述
第二节 采购业务的风险
第三节 采购业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第七章 资产管理业务内部控制
学习目标
第一节 资产管理业务概述
第二节 存货管理的风险及内部控制环节
第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节
第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节
第五节 案例与思考
本章小结
第八章 生产管理业务内部控制
学习目标
第一节 生产管理业务概述
第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节
第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节
第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节
第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节
第六节 案例与思考
本章小结
第九章 销售业务内部控制
学习目标
第一节 销售业务概述
第二节 销售业务的风险
第三节 销售业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十章 投资业务内部控制
学习目标
第一节 投资业务概述
第二节 投资业务的风险
第三节 投资业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十一章 担保业务内部控制
学习目标
第一节 担保业务概述
第二节 担保业务的风险
第三节 担保业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十二章 工程项目业务内部控制
学习目标
第一节 工程项目业务概述
第二节 工程项目业务的风险
第三节 工程项目业务内部控制环节
第四节 案例与思考
本章小结
第十三章 内部控制自我评价
学习目标
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的内容
第三节 内部控制评价程序
第四节 内部控制评价报告
第五节 案例与思考
本章小结
第十四章 内部控制审计
学习目标
第一节 内部控制审计概述
第二节 计划审计工作
第三节 内部控制审计测试
第四节 内部控制审计报告
第五节 案例与思考
本章小结
主要参考文献
