电网企业税务管理实务

第一章 增值税第一节 基本知识第二节 管理流程第三节 常规业务及账务处理第四节 特殊业务第五节 税收优惠政策第六节 营业税改增值税案例1：出售旧固定资产的增值税处理案例2：外购礼品赠送客户案例3：临时接电费征收增值税案例4：居民生活用电开具增值税发票案例5：购进小汽车抵扣进项税案例6：销售使用过的小汽车案例7：增值税税控设备和技术维护费税收优惠案例8：物资报废进项税转出案例9：线路工程进项税抵扣案例10：购进食堂设施的进项税案例11：用电违约金及滞纳金征收增值税案例12：增值税专用发票丢失问题案例13：中央空调、电梯修理费进项税额抵扣案例14：资产租赁业务案例15：办公大楼装修材料进项税抵扣案例16：增值税发票票量不足案例17：增值税专用发票作废案例18：开具红字增值税专用发票案例19：农维费材料进项税抵扣第二章 企业所得税第一节 基本知识第二节 管理流程第三节 常规业务及账务处理第四节 税收优惠政策第五节 企业所得税备查簿案例l：社会保险费年末结余案例2：办公楼大修理的涉税处理案例3：差别电价收入是否缴纳企业所得税案例4：清理债权收入的涉税处理案例5：长期无法支付的款项案例6：保险赔款结余案例7：临时接电费结余案例8：财政拨款专项拨款案例9：代征城市公用事业附加费案例lO：城市公用事业附加抵减路灯电费案例ll：跨期列支费用案例12：企业年金和补充医疗保险纳税调整案例13：农网改造工程利息支出案例14：坏账准备税前扣除案例15：支付集体企业租赁费案例16：跨年度废旧物资处置回收案例17：取得不符合规定的发票案例18：成本中列支资本性支出案例19：购进的无形资产不得加计扣除案例20：工会经费支付未取得专用收据案例21：成本中列支职工个人费用案例22：预缴企业所得税问题案例23：企业所得税暂时性差异案例24：无偿接收用户移交资产案例25：购置节能变压器税收优惠案例26：电网新建项目企业所得税优惠第三章 其他税种第一节 营业税第二节 城市维护建设税第三节 教育费附加(地方教育费附加)第四节 房产税第五节 城镇土地使用税第六节 车船税第七节 印花税第八节 契税第九节 个人所得税第十节 水利建设基金案例1：建筑安装“甲供材”业务案例2：转让自建房屋的营业税问题案例3：城建税、教育费附加计税依据案例4：重大水利基金免交城建税、教育费附加案例5：房屋出租的房产税问题案例6：房屋原值的计税依据案例7：房屋附属设施的房产税问题案例8：土地使用权应否计征房产税案例9：房屋大修的房产税处理案例10：变电站用地免征土地使用税案例11：印花税特殊事项案例12：特殊业务的契税问题案例13：全年一次性奖金的个人所得税案例14：企业年金的个人所得税处理案例15：职工差旅费补助的个人所得税处理案例16：个人所得税的合理筹划案例17：企业赠送促销礼品的代扣个税问题案例l8：住房公积金的个人所得税处理第四章 发票管理知识第一节 发票的基本知识第二节 供电企业常用发票第三节 发票管理流程第四节 发票管理常规事项第五节 发票管理特殊事项附录A 增值税网上申报操作流程附录B 研究开发费用的加计扣除操作实施细则附录C 安置残疾人员就业工资加计扣除附录D 电网新建项目“三免三减半”操作指引附录E 企业所得税备查登记簿附录F 企业所得税年度纳税申报表编制附录G 电网企业常用发票式样附录H 公司可享受税收优惠政策索引附录I 纳税评估与税务稽查的区别