作者：周玮
页数：583
出版社：中国金融出版社
出版日期：2014
ISBN：9787504974617
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
近年，国内商业银行内部控制评价工作经历了巨大的改造，在吸收国外先进经验的基础上，结合我国情况全面重造，本书可以说是这一进程的结晶。作者已经有2本专著出版，本书耗时3年完成，可以成为相关专业领域的权威范本。
作者简介
周玮，毕业于中国人民大学和美国州立北阿拉巴马大学，国家审计署高级审计师，中国银行高级经济师。现任中国银行稽核部内控总稽核，中国国际金融学会理事会理事，清华大学继续教育学院顾问。曾在《经济理论与经济管理》《经济研究参考》《国际金融研究》《中国金融》等多家刊物上发表研究论文几十篇。并与他人合著《进出口贸易融资与外汇风险防范》《BaselⅡ在中资银行的实践》和《商业银行运作大全》等专著。
本书特色
本世纪初开始的国有商业银行股改上市，全面拉开了国有商业银行改革的序幕，这是党中央为了推动服务行业开放、扩大内需、转变我国经济发展模式的重要举措之一。面对这一历史机遇和全国经济高速发展的大好形势，我满怀热情地从香港回到我所服务的企业总部，投身于这场改革的洪流之中。20004年，我所在的银行整体改制，2006年在香港和上海两地同步上市。在此期间，总行领导为了充分发挥我在香港工作积累的经验，安排我负责总行风险管理部信用风险管理中的客户资信评级、行业及信贷政策调研、授信额度审批、五级贷款分类、集团客户及贷款集中度管理、巴塞尔新资本协议实施和信用风险信息科技开发等工作，同时协助领导筹划全行股改上市后的信用风险管理体系建设等。
目录
第一章 内部控制理论与外部监管要求概述
第一节 coso和basel操作风险理论框架
一、coso理论框架
二、basel操作风险理论框架
第二节 外部监管要求
一、香港监管要求
二、内地监管要求
三、巴塞尔委员会监管要求
四、美国监管要求
第三节 金融机构面对诸多监管要求的困惑
一、coso与basel风险管理理念的差异给具体实施带来不便
二、内部控制标准的缺失制约我国内部控制理论与实践的发展
三、分业监管下监管要求的差异性导致金融机构实施成本上升
四、多头监管的软肋导致金融机构的监管套利行为
第二章 以流程梳理为基础开展内控评价工作
第一节 理论依据和方法论
一、流程梳理是coso和basel的契合点
二、国际发达商业银行操作风险管理与内部控制的先进经验
三、适应我国商业银行建设流程银行的内在需求
四、流程梳理的作用和意义
第二节 流程梳理操作实务
一、流程划分与流程梳理的基本概念
二、流程梳理的方法和程序
三、流程梳理的注意事项
四、流程梳理对内部控制评价的作用
第三章 商业银行内部控制评价的基本理念
第一节 基本概念的定义与相互关系
一、操作风险的定义与性质
二、内部控制的定义
三、操作风险管理与内部控制的关系
四、全面风险管理与操作风险管理暨内部控制的关系
第二节 商业银行内部控制三道防线的建设
第三节 內部审计职能的实现
一、内部审计的职能
二、内部审计的任务
三、内部审计在第一阶段的工作内容
第四节 操作风险管理暨内部控制的抓手
一、框架、机制、办法、制度等基础建设
二、企业风险管理文化建设
三、有针对性地防控欺诈舞弊案件
第五节 内部控制评价要解决的问题
一、股改上市后第一阶段任务中要解决的问题
二、在第二阶段任务中要解决的问题
第四章 商业银行内部控制评价方法
第一节 内部控制评价的整体框架
第二节 第一道、第二道防线自我评估
一、调查问卷库
二、调查问卷的编制方法及展示
……
第五章 商业银行内部控制评价体系
第六章 商业银行内部控制评价标准
第七章 商业银行经营机构内部控制评价
第八章 商业银行管理机构内部控制评价
第九章 风险评估与内控评价
第十章 以coso理论为基础的内控评价的局限性
第十一章 内控评价工作中需要注音的若干关系
第十二章 内控评价系统及标准信息数据
附录
后记
参考文献
第一节 coso和basel操作风险理论框架
一、coso理论框架
二、basel操作风险理论框架
第二节 外部监管要求
一、香港监管要求
二、内地监管要求
三、巴塞尔委员会监管要求
四、美国监管要求
第三节 金融机构面对诸多监管要求的困惑
一、coso与basel风险管理理念的差异给具体实施带来不便
二、内部控制标准的缺失制约我国内部控制理论与实践的发展
三、分业监管下监管要求的差异性导致金融机构实施成本上升
四、多头监管的软肋导致金融机构的监管套利行为
第二章 以流程梳理为基础开展内控评价工作
第一节 理论依据和方法论
一、流程梳理是coso和basel的契合点
二、国际发达商业银行操作风险管理与内部控制的先进经验
三、适应我国商业银行建设流程银行的内在需求
四、流程梳理的作用和意义
第二节 流程梳理操作实务
一、流程划分与流程梳理的基本概念
二、流程梳理的方法和程序
三、流程梳理的注意事项
四、流程梳理对内部控制评价的作用
第三章 商业银行内部控制评价的基本理念
第一节 基本概念的定义与相互关系
一、操作风险的定义与性质
二、内部控制的定义
三、操作风险管理与内部控制的关系
四、全面风险管理与操作风险管理暨内部控制的关系
第二节 商业银行内部控制三道防线的建设
第三节 內部审计职能的实现
一、内部审计的职能
二、内部审计的任务
三、内部审计在第一阶段的工作内容
第四节 操作风险管理暨内部控制的抓手
一、框架、机制、办法、制度等基础建设
二、企业风险管理文化建设
三、有针对性地防控欺诈舞弊案件
第五节 内部控制评价要解决的问题
一、股改上市后第一阶段任务中要解决的问题
二、在第二阶段任务中要解决的问题
第四章 商业银行内部控制评价方法
第一节 内部控制评价的整体框架
第二节 第一道、第二道防线自我评估
一、调查问卷库
二、调查问卷的编制方法及展示
……
第五章 商业银行内部控制评价体系
第六章 商业银行内部控制评价标准
第七章 商业银行经营机构内部控制评价
第八章 商业银行管理机构内部控制评价
第九章 风险评估与内控评价
第十章 以coso理论为基础的内控评价的局限性
第十一章 内控评价工作中需要注音的若干关系
第十二章 内控评价系统及标准信息数据
附录
后记
参考文献
