作者：马兴伟 刘怀建 著
页数：224
出版社：机械工业出版社
出版日期：2025
ISBN：9787111770152
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内容简介
本书从现金流量表的底层逻辑出发，介绍了现金流量表的总体概况，以及在编制、分析现金流量表时遇到的常见“疑难杂症”，提出了针对性的解决方法。本书全面介绍了编制现金流量表的五种重要方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并且将工作底稿法作为最为地道的现金流量表编制方法进行推广；系统讲述了如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。读者在学习现金流量表编制方法的同时，能够结合书中案例，做到及时理解和复盘，既保证报表编制清晰准确，又能够分析报表、辅助经营决策。本书是财务、审计从业者进行现金流量表编制、分析的实用工具书，对于高效分析处理相关业务具有参考价值。
作者简介
马兴伟：注册会计师，注册税务师，广东省科学技术厅专家咨询库成员，深圳市科创委财务专家库成员。深圳市中洲会计师事务所所长，兼任多家公司（集团）的财税顾问。具有多年审计、税审经验。刘怀建：高级会计师，注册会计师，注册税务师，深圳市会计协会副会长，深圳市科技创新委评审专家。深圳市成功快车科技有限公司创始人，江西财经大学深圳研究院客座教授，兼任深圳征信服务有限公司产品顾问专家。
本书特色
一本书看懂现金流本质，运用财会底层逻辑助力企业经营决策！
拆解现金流量表底层逻辑，剖析编制、分析现金流量表常见的“疑难杂症”，提出针对性的解决方法。
介绍五种重要的现金流量表编制方法，即工作底稿法、T型账户法、分析填列法、财务软件编制法和按每笔现金及银行存款项目汇总的编制方法，并将工作底稿法作为最为地道的编制方法进行了详细讲解。
将财务概念与实际应用有机结合，展示如何解读现金流量表，进而合理制定、调整企业的经营策略。
目录
前 言第一部分 认识现金流第1章 现金流与现金流量表 / 0021.1 什么是现金流 / 0021.2 为什么要重视现金流量表 / 0071.3 现金流量表的相关规范 / 012第2章 解构现金流量表 / 0192.1 现金及现金等价物 / 0192.2 现金流量表的主表与附表 / 0252.3 三股现金流 / 0382.4 企业现金流肖像 / 0442.5 编制现金流量表应当注意哪些问题 / 047第二部分 编制现金流量表第3章 现金流量表编制基础 / 054前 言第一部分 认识现金流第1章 现金流与现金流量表 / 0021.1 什么是现金流 / 0021.2 为什么要重视现金流量表 / 0071.3 现金流量表的相关规范 / 012第2章 解构现金流量表 / 0192.1 现金及现金等价物 / 0192.2 现金流量表的主表与附表 / 0252.3 三股现金流 / 0382.4 企业现金流肖像 / 0442.5 编制现金流量表应当注意哪些问题 / 047第二部分 编制现金流量表第3章 现金流量表编制基础 / 0543.1 编制现金流量表的前期准备 / 0543.2 编制现金流量表的公式 / 0563.3 现金流量表各项目的填列与合并 / 0623.4 编制现金流量表的注意事项 / 076第4章 现金流量表的编制方法总览 / 0824.1 编制方法概况 / 0824.2 工作底稿法 / 0844.3 T型账户法 / 0864.4 分析填列法 / 0914.5 财务软件编制法 / 0964.6 按每笔现金及银行存款项目汇总法 / 1014.7 各类编制方法比较 / 104第5章 为什么要推广工作底稿法 / 1095.1 准确记录数据的工作底稿法 / 1095.2 工作底稿法流程详解 / 1125.3 工作底稿附表的编制 / 119第三部分 从现金流分析企业经营第6章 如何分析企业现金流 / 1286.1 质量分析：从现金流看企业发展的健康程度 / 1286.2 比率分析：全面揭示企业的经营水平 / 1346.3 趋势分析：洞察企业未来财务状况变化 / 1496.4 竞争力分析：看清企业未来优势与发展速度 / 156第7章 如何通过现金流解决企业经营问题 / 1617.1 通过现金流发现企业的本质问题 / 1617.2 如何给企业“止血” / 1677.3 上市企业现金流问题的解决思路 / 175第8章 从现金流角度规划企业经营战略 / 1868.1 企业现金流预算规划 / 1868.2 运营资本与企业资金管理 / 1958.3 未来现金流的预测和管理 / 207
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