作者：董宏，成秀美，施玉明，何红梅 著
页数：542
出版社：清华同方光盘电子出版社
出版日期：2024
ISBN：9787509226209
电子书格式：pdf/epub/txt
网盘下载地址：下载土地增值税清算全流程操作实务与案例(第三版)
内容简介
——税收政策+鉴证流程+税务审核+疑难问题+特别提示+综合案例——
全流程解读土地增值税清算业务
全面更新本书三个业务脉络：
一是清算税收政策
税务总局政策规定+各地税务机关土地增值税项目清算具体处理政策等
二是清算鉴证审计
涉税专业机构（企业）进行清算鉴证审计工作的必要流程、政策依据、特殊情况说明及资料准备等
三是清算税务审核
税务机关对纳税人提交的清算申报进行审核并下达清算结论的流程、政策依据等
作者简介
董宏，注册税务师，从事税政及税务稽查一线工作二十多年，在《中国税务报》《涉外税务》等报纸、杂志上发表文章多篇，在业务上擅长房地产税务稽查，近8年来查处千万元以上案件十多起。
本书特色
★★本书适用对象★★ ■税务机关审核土地增值税过程中查阅、参考 ■房地产企业财务、税务人员即学即用、快速上手 ■会计师、税务师等专业涉税服务机构案头实用工具书 一是企业及财税中介机构（或企业）人员如何参考： 开始介入项目清算时，不仅可以参考书中提供的审计业务流程和审计方式，最重要的是可以参考书中提供的各地政策对比，针对相关问题提前准备资料以采用更加合理的处理方式，进而更好地与税务机关进行沟通。 二是税务管理机关人员如何应用： 不仅可以参考本书的审核内容进行审核工作，还可以从业务（工作）的完整性出发，了解财税中介机构（或企业）的审计流程，更好地对应把握审核流程（业务）；针对一些特殊情况，参考各地不同处理方式，多一个政策经验或处理角度。 三是税务稽查机关人员如何应用： 税务检查时参考中介机构的审计方式、税务的审核方式等；查阅税务总局及各地税务机关发布的具体政策。
目录
1.1 土地增值税基本要素政策
问题1-1-1 土地增值税的纳税义务人、征税对象及纳税义务如何确定？
问题1-1-2 纳税人转让集体土地是否缴纳土地增值税？
问题1-1-3 未办理土地使用权证而转让土地的行为如何确定纳税义务？
问题1-1-4 土地增值税政策中的“赠与”行为包括哪些具体情形？
问题1-1-5 确定土地增值税收入的基本原则有哪些？
问题1-1-6 计算增值额的扣除项目有哪些？
问题1-1-7 土地增值税的税率如何确定？
问题1-1-8 房地产开发企业如何填写土地增值税纳税申报表？
1.2 土地增值税征免政策
问题1-2-1 哪些情形下可以免征土地增值税？
问题1-2-2 普通标准住宅的标准如何划分？
问题1-2-3 企业的哪些行为要视同销售缴纳土地增值税？
问题1-2-4 企业将开发产品转为自用或用于出租等商业用途时是否征收土地增值税？
问题1-2-5 在棚户区改造中转让旧房作为改造安置住房的如何免征土地增值税？
问题1-2-6 企 、社会团体以及其他组织转让旧房作为公租房房源的如何免征土地增值税？
问题1-2-7 合作建房转让土地使用权的是否征收土地增值税？
问题1-2-8 对整体改制前的企业将房地产转移、变 到改制后的企业是否征收土地增值税？
问题1-2-9 企业合并时转移、变 房地产是否缴纳土地增值税？
问题1-2-10 企业分设时转移、变 房地产是否缴纳土地增值税？
问题1-2-11 单位、个人在改制重组时以房地产进行投资是否缴纳土地增值税？
问题1-2-12 改制重组后再转让房地产并申报缴纳土地增值税时，“取得土地使用权所支付的金额”如何扣除？
问题1-2-13 纳税人以转让股权名义转让房地产的行为是否缴纳土地增值税？
问题1-2-14 纳税人与关联方之间的交易如何处理？
1.3 土地增值税预征政策
问题1-3-1 在什么情况下可以预征土地增值税？
问题1-3-2 预征土地增值税的收入如何确定？
问题1-3-3 预征土地增值税是否包括视同销售收入？
问题1-3-4 如何确定土地增值税预征率？
问题1-3-5 不预征土地增值税的情形有哪些？
问题1-3-6 未按预征规定期限预缴税款的是否加收滞纳金？
问题1-3-7 如何填写土地增值税预征纳税申报表？
1.4 土地增值税核定征收政策
问题1-4-1 在什么情形下可以核定征收土地增值税？
问题1-4-2 核定征收土地增值税的流程是如何确定的？
问题1-4-3 如何确定核定征收的收入？
问题1-4-4 如何确定核定征收的扣除项目金额？
问题1-4-5 如何确定核定征收率？
1.5 土地增值税税收征管及税务审核政策
问题1-5-1 如何进行项目的日常管理（管理跟踪过程中获取的资料）？
问题1-5-2 企业通过出让、转让、接受投资作价入股及其他方式取得土地使用权后，应当向主管税务机关报送哪些资料？
……
第2章 土地增值税清算之前期准备业务
第3章 土地增值税清算之确定清算收入业务
第4章 土地增值税清算之确定扣除项目金额业务
第5章 土地增值税清算之税款计算及后续处理业务
第6章 转让土地使用权、在建工程、旧房土地增值税业务
第7章 土地增值税清算检查（稽查）业务
