作者：荣庆娇,赵慧丽,刘小梅 编
页数：308
出版社：天津大学出版社
出版日期：2024
ISBN：9787561877241
电子书格式：pdf/epub/txt
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内容简介
本书通过对内部控制知识的讲解，帮助学生系统掌握内部控制的理论、方法与技能，培养学生运用所学知识对企业内部控制进行分析、设计与评价的能力。本书注重特色案例的开发和分析，使学生获得感性认识，理解内部控制的基本理论，熟悉企业内部控制设计的基本原理和方法，能够对大中小企业、行政事业单位等不同组织的内部控制做出分析和评价。
本书适用于高等院校会计专业、财务管理专业、审计专业及工商管理专业的学生。对于本科生来说，建议授课内容是本书的第一至六章，第七章的一至四节及第十一章；对于硕士研究生来说，建议授课内容除了本科生的内容之外，还包括第七章的五至九节，第八至十章。非会计学、审计学、财务管理类专业的本科生和硕士研究生，也可以选择相应的章节进行学习。
目录
第一章 内部控制概述
学习目标
节 内部控制历史发展
第二节 内部控制的概念和目标
第三节 内部控制的原则
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的局限性
思考题
第二章 内部环境
学习目标
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
思考题
第三章 风险评估
学习目标
节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
思考题
第四章 控制活动
学习目标
节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
思考题
第五章 信息与沟通
学习目标
节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统
第四节 反舞弊机制
思考题
第六章 内部监督
学习目标
节 内部监督的机构及职责
第二节 内部监督的程序
第三节 内部监督的方法
思考题
第七章 业务层面的内部控制
学习目标
节 资金活动的内部控制
第二节 采购业务的内部控制
第三节 资产管理的内部控制
第四节 销售业务的内部控制
第五节 研究与开发的内部控制
第六节 工程项目的内部控制
第七节 担保业务的内部控制
第八节 业务外包的内部控制
第九节 财务报告的内部控制
思考题
第八章 内部控制的评价
学习目标
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序和方法
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告
思考题
第九章 行政 内部控制
学习目标
节 行政 内部控制概述
第二节 行政 的风险评估和控制方法
第三节 行政 内部控制建设过程
第四节 行政 层面和业务层面内部控制建设
第五节 行政 内部控制监督与评价
第六节 行政 内部控制报告
思考题
第十章 小企业内部控制
学习目标
节 小企业内部控制基本理论
第二节 小企业内部控制建立与实施
思考题
第十一章 数智化时代的内部控制
学习目标
节 数智化时代内部控制的内容
第二节 人工智能在内部控制中的应用：优势、风险与防控
第三节 企业数智化应对
思考题
参考文献
学习目标
节 内部控制历史发展
第二节 内部控制的概念和目标
第三节 内部控制的原则
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的局限性
思考题
第二章 内部环境
学习目标
节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
思考题
第三章 风险评估
学习目标
节 目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
思考题
第四章 控制活动
学习目标
节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第八节 合同控制
思考题
第五章 信息与沟通
学习目标
节 信息与沟通概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统
第四节 反舞弊机制
思考题
第六章 内部监督
学习目标
节 内部监督的机构及职责
第二节 内部监督的程序
第三节 内部监督的方法
思考题
第七章 业务层面的内部控制
学习目标
节 资金活动的内部控制
第二节 采购业务的内部控制
第三节 资产管理的内部控制
第四节 销售业务的内部控制
第五节 研究与开发的内部控制
第六节 工程项目的内部控制
第七节 担保业务的内部控制
第八节 业务外包的内部控制
第九节 财务报告的内部控制
思考题
第八章 内部控制的评价
学习目标
节 内部控制评价概述
第二节 内部控制评价的程序和方法
第三节 内部控制缺陷的认定
第四节 内部控制评价报告
思考题
第九章 行政 内部控制
学习目标
节 行政 内部控制概述
第二节 行政 的风险评估和控制方法
第三节 行政 内部控制建设过程
第四节 行政 层面和业务层面内部控制建设
第五节 行政 内部控制监督与评价
第六节 行政 内部控制报告
思考题
第十章 小企业内部控制
学习目标
节 小企业内部控制基本理论
第二节 小企业内部控制建立与实施
思考题
第十一章 数智化时代的内部控制
学习目标
节 数智化时代内部控制的内容
第二节 人工智能在内部控制中的应用：优势、风险与防控
第三节 企业数智化应对
思考题
参考文献
