作者：林溪发
页数：228
出版社：中国税务出版社
出版日期：2024
ISBN：9787567814998
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
企业内部控制，是由企业管理人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。2008年，财政部等五部门联合印发的《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》）规定，上市公司应执行《规范》；鼓励非上市的大中型企业执行《规范》；小企业和其他单位可以参照执行。2012年，国资委、财政部明确中央企业应执行《规范》。2023年，财政部、证监会等部门再次强调上市公司及拟上市企业应执行《规范》。本书是溪发说税系列丛书的第十一册，全书内容以《企业内部控制基本规范》及相关配套政策为核心，以情景案例、问答分析和政策宣讲形式，讲解企业内部控制政策及应对策略，解析上市公司及拟上市企业内部控制建设、企业内部环境、企业内部控制活动、企业内部控制手段、小企业内部控制在政策应用和实际操作方面的重点、难点。【本书的讲解顺序】企业内部控制的一般规定——上市公司及拟上市公司特殊规定——小企业内部控制。 注：本书暂不介绍中央企业内部控制政策实务。
作者简介
林溪发，财政部内部控制标准委员会咨询专家，福建省会计咨询专家，厦门市拔尖人才，厦门市注册会计师协会副会长，厦门市思明区第十八届人大代表、财经工委委员，厦门欣洲会计师事务所、厦门欣广税务师事务所董事长。
溪发说税系列丛书作者，正高级会计师，注册会计师、税务师、资产评估师、房地产估价师、土地估价师，厦门大学、厦门国家会计学院、福州大学、集美大学、北京工商大学、南京审计大学、海南大学等七所高校的兼职教授、硕士生导师。
拥有30年财税实战经验，长期致力于财税政策研究，为单位、个人提供财税顾问、税收咨询、税审、审计、验资、评估等专业服务。
目录
第一章企业内部环境
第一节组织架构
第1集重大项目投资需要实行集体决策审批或者联签制度吗？
第2集重大项目投资的可行性研究与决策审批需要进行职务分离吗？
第3集企业拥有子公司的，需要建立投资管控制度吗？
第二节发展战略
第4集企业发展战略方案经董事会审议通过后，需要报经股东会批准方可实施吗？
第5集战略委员会需要监控发展战略实施情况，定期收集和分析相关信息吗？
第6集企业调整发展战略，需要遵循规定权限和程序吗？
第三节人力资源
第7集企业选聘人员需要实行岗位回避制度吗？
第8集企业确定选聘人员后，需要依法签订劳动合同，建立劳动用工关系吗？
第9集企业需要建立选聘人员试用期和岗前培训制度吗？
第四节社会责任
第10集企业需要设立安全管理部门和安全监督机构吗？
……
