作者：李旭东
页数：356
出版社：中国铁道出版社
出版日期：2024
ISBN：9787113310721
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书分为三部分， 部分详细介绍“金税四期”究竟是什么，介绍两化驱动（数字化升级与智能化改造）、三端应用（纳税人端、税务人端、决策人端）、四精变革（ 执法、精细服务、精准监管、精诚共治）、五层架构（渠道层、应用层、支撑层、数据层、基础层）以及六大融合（税费业务贯通融合、信用风险联动融合、征管内控绩效融合、执法服务监管融合、业务党务政务融合、技术业务组织融合），重点介绍发票电子化改革、统一身份管理与应用支撑平台。 第二部分介绍“金税四期”时代企业涉税重点风险扫描，涵盖发票使用时的风险、收入确认时的风险、费用抵扣时的风险、固定资产涉税处置时的风险、无形资产涉税处置时的风险、股权转让中的风险、重点人群优惠政策适用风险、用工过程中的风险、关联方之间逃税的风险等九类通用涉税风险。 第三部分介绍“金税四期”时代重点行业涉税风险排查，涵盖零售业、技术型企业、银行业、保险业、电信业、影视娱乐业、教育培训行业、创业投资行业重点涉税风险。
作者简介
李旭东，税务局公务员，会计硕士，公职律师，入选原天津市国税系统首批 中青年干部（税收业务类），入选原天津市国税系统首批岗位能手。国税地税征管体制改革后，入选天津市税务系统首批专业骨干，现为天津市税务局巡察人才库成员。
参与筹建 家总部位于天津的全国性财产保险公司渤海财产保险股份有限公司，曾任总公司综合管理部主管、机构发展工作组主任、发展部战略经理（副处长级），负责全国分支机构建设和战略规划，牵头组建公司博士后科研工作站。
目录
第一部分 “金税四期”是推进税收现代化的系统性改革
第一章 “金税四期”建设情况
第一节 “金税四期”的总体架构与展望
第二节 发票电子化改革是“金税四期”的突破口
第二章 数电票带来的开票模式变化
第一节 数电票的开具
第二节 红字发票的开具
第三节 数电票的纳税申报
第三章 数电票引发的增值税抵扣政策变化
节 抵扣凭证与抵扣方式
第二节 确认抵扣凭证的勾选
第三节 抵扣凭证的入账
第四章 “金税四期”引发的新变革
节 数电票催生了“划时代”变革
第二节 统一身份管理平台实现了“穿透式”管理
第三节 应用支撑平台推动了“跨越式”发展
第二部分 “金税四期”企业重点涉税风险扫描
第五章 收入确认与抵扣扣除的涉税风险
节 增值税与企业所得税收入差异的原因
第二节 误报或瞒报收入的风险
第三节 企业所得税税前扣除规范
第六章 费用摊销时的涉税风险
节 管理费用
第二节 财务费用
第三节 广告费与业务宣传费
第四节 手续费与佣金
第五节 其他敏感费用
第六节 预付卡的涉税处理
第七章 资产处置时的涉税风险
节 固定资产的涉税处置
第二节 研发费用的加计扣除
第三节 金融资产的涉税计量
第四节 资产损失的涉税处理
第八章 用工的涉税风险
节 工资薪金的正确核算
第二节 个人所得税代扣代缴风险
第三节 “三项经费”的扣税标准
第四节 三种人力资源管理模式的涉税差异
第三部分 “金税四期”重点行业涉税风险管理
第九章 工商业的涉税风险管理
节 常规工商业的涉税风险管理
第二节 废旧物资行业的涉税风险管理
第十章 建筑与房地产业的涉税风险管理
节 建筑业的涉税风险管理
第二节 房地产业涉税风险管理
第十一章 金融业涉税风险管理
节 银行业涉税风险管理
第二节 保险业涉税风险管理
第三节 资管产品涉税风险管理
第十二章 服务业涉税风险管理
第一章 “金税四期”建设情况
第一节 “金税四期”的总体架构与展望
第二节 发票电子化改革是“金税四期”的突破口
第二章 数电票带来的开票模式变化
第一节 数电票的开具
第二节 红字发票的开具
第三节 数电票的纳税申报
第三章 数电票引发的增值税抵扣政策变化
节 抵扣凭证与抵扣方式
第二节 确认抵扣凭证的勾选
第三节 抵扣凭证的入账
第四章 “金税四期”引发的新变革
节 数电票催生了“划时代”变革
第二节 统一身份管理平台实现了“穿透式”管理
第三节 应用支撑平台推动了“跨越式”发展
第二部分 “金税四期”企业重点涉税风险扫描
第五章 收入确认与抵扣扣除的涉税风险
节 增值税与企业所得税收入差异的原因
第二节 误报或瞒报收入的风险
第三节 企业所得税税前扣除规范
第六章 费用摊销时的涉税风险
节 管理费用
第二节 财务费用
第三节 广告费与业务宣传费
第四节 手续费与佣金
第五节 其他敏感费用
第六节 预付卡的涉税处理
第七章 资产处置时的涉税风险
节 固定资产的涉税处置
第二节 研发费用的加计扣除
第三节 金融资产的涉税计量
第四节 资产损失的涉税处理
第八章 用工的涉税风险
节 工资薪金的正确核算
第二节 个人所得税代扣代缴风险
第三节 “三项经费”的扣税标准
第四节 三种人力资源管理模式的涉税差异
第三部分 “金税四期”重点行业涉税风险管理
第九章 工商业的涉税风险管理
节 常规工商业的涉税风险管理
第二节 废旧物资行业的涉税风险管理
第十章 建筑与房地产业的涉税风险管理
节 建筑业的涉税风险管理
第二节 房地产业涉税风险管理
第十一章 金融业涉税风险管理
节 银行业涉税风险管理
第二节 保险业涉税风险管理
第三节 资管产品涉税风险管理
第十二章 服务业涉税风险管理
