作者：马泽方
页数：568
出版社：中国市场出版社有限公司
出版日期：2023
ISBN：9787509224120
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
★吃透所得税政策要求，用足用好优惠政策，提供风险管理系统实施路径★
★解读小型微利企业税收优惠、研发费用加计扣除等重磅新政★
大数据时代，税务风险防控重在“治未病”
如何透过业务表象识别潜藏的风险点？
如何调整税会差异？
如何做好税务规划？
哪种情况容易多缴税？
哪种情况容易少缴、漏缴税？
哪种情况会被检查、稽查？
如何享受优惠实现合理节税？
归根结底，
如何系统实施所得税风险管理？
专业实用的指引，
尽在：
◆195个税会差异例题精解
◆107个可能多缴税的注意事项
◆284个针对高频风险的贴心提示
◆131个教训深刻的检查案例
作者简介
马泽方
◆第六批全国税务领军人才学员，注册税务师，现就职于北京市税务局，主要从事税收风险防控工作。
◆在《中国税务报》发表文章两百余篇；在《税务研究》《国际税收》《中国税务》《财务与会计》《注册税务师》等专业期刊发表文章多篇。
◆已出版的著作有：《企业所得税实务与风险防控》《减税降费政策与实务指南》《100个企业所得税争议问题解析》《营改增手册：政策、实务、风险详解》等。
本书特色
★★解读时新政策，突出经常性业务，提示多缴税、少缴税、漏缴税风险★★
◆聚焦所得税管理一线“痛点”“难点”
◆精准锚定所得税处理中的潜藏风险
◆提供合规操作建议，实时化解税收风险
◆用足用好优惠政策，踏实享受合理节税
◆从业务入手，梳理行之有效的风险管理思路，扎实提升税收管理效率
推荐阅读人群：
■税务机关所得税科征管人员
■企业财会、税务人员
■税务师事务所从业人员
目录
目 录
第1章 收 入1 应税收入
2 销售收入确认
3 各种销售方式
4 权责发生制的例外
5 提供劳务收入确认
6 视同销售
7 政府补助收入
8 不征税收入
9 非货币性资产交换
10 企业所得税与增值税收入确认的差异
11 其 他第2章 扣 除1 基本原则
2 工资薪金支出
3 职工福利费
4 职工教育经费
5 工会经费
6 住房公积金
7 补充养老保险费、补充医疗保险费
8 捐赠支出
9 业务招待费
10 广告费和业务宣传费
11 手续费及佣金支出
12 保险费
13 利息支出
14 资产减值损失
15 准备金
16 劳动保护支出
17 罚 款
18 税收滞纳金
19 赞助支出
20 违约金
21 筹建期费用
22 违法支出
23 会计支出小于税法规定情形的处理
24 以前年度应扣未扣支出
25 包税合同2.26 管理费与服务费27 司法拍卖中买受人负担的税费
28 其 他
29 税前扣除凭据第3章 资 产1 存 货
2 固定资产
3 投资性房地产
4 无形资产
5 生物资产
6 其 他第4章 税收优惠1 基本规定
2 免税收入
3 减计收入
4 所得减免
5 加计扣除
6 所得税减免
7 加速折旧
8 抵扣应纳税所得额
9 税额抵免
10 区域性税收优惠
11 其 他第5章 投资业务1 金融资产
2 长期股权投资
3 股权转让
4 永续债
5 可转换债券
6 限售股
7 撤 资
8 清 算第6章 资产损失1 资产损失税前扣除政策
2 资产损失证据
3 货币资产损失处理
4 非货币资产损失处理
5 投资损失处理
6 其他损失处理
7 资产损失管理第7章 纳税申报1 应纳税额的计算
2 企业所得税预缴
3 企业所得税汇算清缴
4 弥补亏损
5 汇总纳税
6 核定征收第8章 特殊事项1 企业重组
2 政策性搬迁
3 境外税收抵免
4 关联交易第9章 源泉扣缴1 非居民企业
2 预提所得税
3 股权转让
4 税收优惠
5 源泉扣缴管理
6 售付汇附录1 部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2 常用企业所得税政策
第1章 收 入1 应税收入
2 销售收入确认
3 各种销售方式
4 权责发生制的例外
5 提供劳务收入确认
6 视同销售
7 政府补助收入
8 不征税收入
9 非货币性资产交换
10 企业所得税与增值税收入确认的差异
11 其 他第2章 扣 除1 基本原则
2 工资薪金支出
3 职工福利费
4 职工教育经费
5 工会经费
6 住房公积金
7 补充养老保险费、补充医疗保险费
8 捐赠支出
9 业务招待费
10 广告费和业务宣传费
11 手续费及佣金支出
12 保险费
13 利息支出
14 资产减值损失
15 准备金
16 劳动保护支出
17 罚 款
18 税收滞纳金
19 赞助支出
20 违约金
21 筹建期费用
22 违法支出
23 会计支出小于税法规定情形的处理
24 以前年度应扣未扣支出
25 包税合同2.26 管理费与服务费27 司法拍卖中买受人负担的税费
28 其 他
29 税前扣除凭据第3章 资 产1 存 货
2 固定资产
3 投资性房地产
4 无形资产
5 生物资产
6 其 他第4章 税收优惠1 基本规定
2 免税收入
3 减计收入
4 所得减免
5 加计扣除
6 所得税减免
7 加速折旧
8 抵扣应纳税所得额
9 税额抵免
10 区域性税收优惠
11 其 他第5章 投资业务1 金融资产
2 长期股权投资
3 股权转让
4 永续债
5 可转换债券
6 限售股
7 撤 资
8 清 算第6章 资产损失1 资产损失税前扣除政策
2 资产损失证据
3 货币资产损失处理
4 非货币资产损失处理
5 投资损失处理
6 其他损失处理
7 资产损失管理第7章 纳税申报1 应纳税额的计算
2 企业所得税预缴
3 企业所得税汇算清缴
4 弥补亏损
5 汇总纳税
6 核定征收第8章 特殊事项1 企业重组
2 政策性搬迁
3 境外税收抵免
4 关联交易第9章 源泉扣缴1 非居民企业
2 预提所得税
3 股权转让
4 税收优惠
5 源泉扣缴管理
6 售付汇附录1 部分企业所得税政策执行期限一览表
附录2 常用企业所得税政策
