作者：梅松讲税编著
页数：22,659页
出版社：立信会计出版社
出版日期：2023
ISBN：9787542973160
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书根据2023年企业所得税法规与政策修订，共含表格397张,图片114幅，包括矩阵表格、思维导图、流程图等，内容涵盖企业所得税的方方面面，包括收入、扣除、资产、税收优惠、特殊事项、汇算清缴等，内容系统全面。其中，各章又详细分为政策概要、要点难点及申报实务等模块，使读者能够轻松愉悦地掌握知识，能满足广大纳税人的实务工作需求，解决财税人日常工作及汇算清缴中遇到的企业所得税相关问题。
作者简介
秦梅松，注册会计师、税务师，先后工作于税务机关、事务所等，近30年。现为北京财春教育科技有限公司创始人兼总经理。创立财税在线学习网站财务第一教室www.cfoclass.com；创立一站式税务学习工作平台税台网www.taxtai.com；创建财务、税务和金融领域微信公众号财务第一教室等。梅松讲税以梅松老师为核心，由多位财税专家组成，团队代表作有《企业所得税实务与汇算清缴实操手册》《个人所得税实操手册》《税务筹划108招》等。
目录
章 基本法规概述
节 企业所得税法及实施条例
一、概述
二、企业所得税法思维导图
三、企业所得税法实施条例思维导图
第二节 要点难点
一、纳税义务及纳税人
1.什么是企业所得税
2.企业所得税的纳税人有哪些
3.居民企业和非居民企业如何判定
4.居民企业和非居民企业的纳税义务有何不同
5.如何判断一项所得来源于境内还是境外
6.如何判断非居民企业的一项所得是否与设立的机构、场所有实际联系
第二章 汇算清缴概述
节 企业所得税汇算清缴管理办法
一、概述
二、企业所得税汇算清缴思维导图
第二节 要点难点
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.哪些企业需要进行年度企业所得税汇算清缴
3.纳税人年内终止经营是否需要汇算清缴
4.纳税人办理企业所得税年度纳税申报应填写报送哪些资料
5.居民企业集团合并缴纳企业所得税如何申报
6.居民企业跨地区经营的，总分机构如何进行汇算清缴
7.哪些情况可以申请办理延期纳税申报
8.企业所得税预缴时多缴、少缴税款的，应如何处理
9.企业所得税年度纳税申报有误。应如何处理
10.企业未按规定进行汇算清缴，承担哪些后果
第三节 申报实务
一、2021年汇算清缴主要变化
二、企业所得税年度纳税申报表封面的填写
三、企业所得税年度纳税申报填报表单的填报
四、年度纳税申报基础信息表的填报
第三章 收入
节 政策概要
第二节 要点难点
一、收入确认原则
1.收入确认的原则是什么
2.收入的确认时点是什么
3.企业取得的经济利益流人，哪些属于收入
4.企业所得税收入取得形式有哪些
5.合伙企业未作出利润分配的决定也未实际分配，作为合伙人的法人企业是否需要确认收入
二、销售货物收入
6.销售货物收入确认的原则和条件是什么
7.分期收款销售货物的，何时确认收入
8.采用预收款方式销售商品，何时确认收入
9.采用托收承付方式销售商品，何时确认收入
10.企业开展促销活动，应如何确认收入
11.商品销售涉及销售折让的，如何确认收入
12.销售货物后因质量问题退货，应如何确认收入
节 企业所得税法及实施条例
一、概述
二、企业所得税法思维导图
三、企业所得税法实施条例思维导图
第二节 要点难点
一、纳税义务及纳税人
1.什么是企业所得税
2.企业所得税的纳税人有哪些
3.居民企业和非居民企业如何判定
4.居民企业和非居民企业的纳税义务有何不同
5.如何判断一项所得来源于境内还是境外
6.如何判断非居民企业的一项所得是否与设立的机构、场所有实际联系
第二章 汇算清缴概述
节 企业所得税汇算清缴管理办法
一、概述
二、企业所得税汇算清缴思维导图
第二节 要点难点
1.什么是企业所得税汇算清缴
2.哪些企业需要进行年度企业所得税汇算清缴
3.纳税人年内终止经营是否需要汇算清缴
4.纳税人办理企业所得税年度纳税申报应填写报送哪些资料
5.居民企业集团合并缴纳企业所得税如何申报
6.居民企业跨地区经营的，总分机构如何进行汇算清缴
7.哪些情况可以申请办理延期纳税申报
8.企业所得税预缴时多缴、少缴税款的，应如何处理
9.企业所得税年度纳税申报有误。应如何处理
10.企业未按规定进行汇算清缴，承担哪些后果
第三节 申报实务
一、2021年汇算清缴主要变化
二、企业所得税年度纳税申报表封面的填写
三、企业所得税年度纳税申报填报表单的填报
四、年度纳税申报基础信息表的填报
第三章 收入
节 政策概要
第二节 要点难点
一、收入确认原则
1.收入确认的原则是什么
2.收入的确认时点是什么
3.企业取得的经济利益流人，哪些属于收入
4.企业所得税收入取得形式有哪些
5.合伙企业未作出利润分配的决定也未实际分配，作为合伙人的法人企业是否需要确认收入
二、销售货物收入
6.销售货物收入确认的原则和条件是什么
7.分期收款销售货物的，何时确认收入
8.采用预收款方式销售商品，何时确认收入
9.采用托收承付方式销售商品，何时确认收入
10.企业开展促销活动，应如何确认收入
11.商品销售涉及销售折让的，如何确认收入
12.销售货物后因质量问题退货，应如何确认收入
