税法基础与实务

第一章 税论
第一节 税收的概念、特征和分类
第二节 税法的概念和构成要素
第三节 税法的原则
第四节 税收法律关系
第五节 税收立法与执法
第六节 税务登记与发票管理
第七节 纳税申报与税款征纳
本章小结
第二章 增值税法
节 增值税概述
节 增值税计算
第三节 增值税出口退（免）税的计算
第四节 增值税的征收管理
第五节 增值税的会计处理
本章小结
第三章 消费税法
节 消费税概述
节 消费税计算
第三节 消费税出口退（免）税的计算
第四节 消费税的征收管理
第五节 消费税会计处理
本章小结
第四章 企业所得税法
节 纳税义务人、征税对象与税率
节 税收优惠
第三节 应纳税所得额
第四节 应纳税额的计算
第五节 资产的税务处理
第六节 征收管理
第七节 企业所得税会计处理
本章小结
第五章 个人所得税法
节 个人所得税的认知
节 应纳税额的计算
第三节 税收优惠及特殊问题处理
第四节 征收管理
第五节 个人所得税会计处理
本章小结
第六章 其他税种（上）
节 城市维护建设税法
节 关税法
第三节 船舶吨税法
第四节 资源税法
第五节 环境保护税法
第六节 城镇土地使用税法
第七节 耕地占用税法
本章小结
第七章 其他税种（下）
节 房产税法
节 契税法
第三节 土地增值税法
第四节 车船税法
第五节 车辆购置税法
第六节 印花税法
本章小结
第八章 税务行政法制
节 税务行政处罚
节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结