新三板挂牌审计风险控制研究

第一章新三板概述
第一节新三板的发展历程·
一、证券公司代办股份转让系统
二、中关村科技园代办股份转让系统三、全国中小企业股份转让系统四、新三板的改革与升级
第二节 新三板市场的现状·一、挂牌企业数量二、挂牌企业行业分布三、挂牌企业地域分布四、挂牌公司股本分布情况
五、历年股票发行与交易情况统计六、主办券商执业情况…
第三节新三板挂牌企业特征…一、准入门槛较低…
二、分层制度较
三、会计基础薄弱，内部控制不健全四、风险警示制度较宽松·
章新三板挂牌的标准与流程·节新三板挂牌条件…
一、依法设立且存续满两年…
二、业务明确，具有持续经营能力……
三、公司治理机制健全，合法规范经营……
四、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规·
五、主并持续督导…
六、全国股份转让系统公司要求的其他条件…
七、新三板与其他板块挂牌条件差异…
节新三板分层管理制度·
一、挂牌公司分层管体原则…二、挂牌公入创新层··三、挂牌公入层…
四、挂牌公入普通层第三节新三板挂牌流程……
一、前期准备……
二、开展尽职调查·三、股份制改造…四、主办券商内部审核·五、报监管机构审核…六、挂牌…
第四节新三板挂牌的利弊…一、新三板融资的益处·
二、新三板挂牌的风险
第三章新三板挂牌审计…
节新三板挂牌审计的理论基础·
一、受托责任理论
二、信息不对称理论
三、现代风险导向审计理论
四、现代审计风险模型理论
节 新三板挂牌审计的特点一、新三板挂牌审计内涵·二、新三板挂牌审计的特点
第三节新三板挂牌审计应关注的主要问题·
……
二、熵权法
三、模糊综合评价法
节基于层次分析法的模糊综合评价一、层次分析法（AHP)二、层次模糊综合评价法
第三节新三板重大错报风险模糊综合评价模型一、重大错报风险模糊综合评价体系设计二、重大错报风险的模糊综合评价模型
第四节新三板重大错报风险模糊综合评价模型的应用
——以K公司为例
一、新三板K公司基本情况
二、K公司重大错报风险分析
三、K公司重大错报风险的模糊综合评价
第八章新三板挂牌审计风险控制对策研究节新三板市场外部监管环境控制
一、健三板市场监管机制二、加强被审计单位的内部控制三、完善法律法规，加大处罚力度四、建立新三板分流审计机制
节新三板挂牌企业重大错报风险控制一、关注企业收入审计
二、加强对被审计单位持续经营能力的审计三、加强对被审计单位内部控制的审计四、审慎评估关联方及关联往来风险
第三节新三板挂牌审计检查风险控制
一、加强事务所质量控制体系建设
二、提高审计人员的风险意识
三、合理安排审计人员配置，提升专业胜任能力
四、构建行之有效的质量复核体系
参考文献