作者：蔡昌著
页数：15,402页
出版社：机械工业出版社
出版日期：2023
ISBN：9787111716693
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书紧扣时代脉搏，与时俱进，崇尚理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变基础上，分析数字时代的税收筹划原理，研究数字时代的税收筹划新方法，形成关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读互联网平台企业的税收筹划真谛，以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收筹划实战规则与蕴含规律。
作者简介
蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授，税收筹划与法律研究中心主任，博士生导师，博士后合作导师（应用经济学），北京大数据协会财税大数据专业委员会会长，福建省闽江学者讲座教授，会计学博士，国际注册高级会计师（ICSPA），北京海淀区知联会副会长，中国税收与法律智库丛书主编。兼任中国国际税收研究会学术委员，中国注册税务师协会理事，国家税务总局“全国税务领军人才”培养导师，澳门科技大学访学教授、博导，中信改革发展研究基金会研究员，厦门大学、浙江大学、上海国家会计学院、宁德师范学院、海南师范大学、西藏大学客座教授，2013-2014年度作为高级访问学者访学于克莱姆森大学（Clemson University），赴美国斯坦福大学、加州大学伯克利分校、哈佛大学等参加国际学术论坛，担任国际学术刊物International Journal of Mobile Communications（IJMC）（Inderscience Publishers）匿名审稿人，担任《公共管理评论》《财政研究》《税务研究》《暨南学报》等杂志的审稿人。
主持国家社科基金、人文社科项目、国家税务总局课题、中信改革发展研究基金会课题等12项。在《人民日报》《税务研究》《财政研究》《会计研究》《南方经济》等报刊发表学术论文100余篇，出版专著20部，教材8部，荣获“十三五”国家规划教材、“十三五”、“十四五”国家重点图书出版规划项目等。
本书特色
数字新业态开疆拓土 财税大数据掘金探宝
本书推荐专家：刘剑文(北京大学法学院教授、博导，中国财税法学研究会会长)岳树民(中国人民大学教授，博导，数字税收研究所长)刘 桓(中央财经大学财政税务学院教授，国务院参事)蓝逢辉(中国注册税务师协会副会长，全国政协委员)王立彦(北京大学光华管理学院教授、博导，责任与社会价值中心主任)朱为群(上海财经大学教授、博导，上海财经大学图书馆馆长)焦瑞进(中国税务学会理事，北京财税大数据专委会副会长)李林木(广东财经大学财政税务学院院长，教授、博导)
目录
数字时代：大数据与数字经济
前 言
第1 章 数字时代与大数据技术 … 2
1.1 数字时代的变革：未来已来 … 2
1.1.1 数字时代的概念与特点 … 2
1.1.2 数字时代到来对人们社会生活的影响 … 3
1.2 大数据的内涵与思维方法 … 4
1.2.1 大数据的概念与特征 … 4
1.2.2 大数据思维 … 6
1.3 大数据挖掘与应用 … 8
第2章 数字时代催生数字经济 … 11
2.1 大数据推动数字经济发展 … 11
2.2 我国数字经济的发展演变 … 12
2.2.1 我国数字经济的发展状况 … 12
2.2.2 我国数字经济的战略规划 … 12
2.3 数字经济的概念、范围与具体类型 … 13
2.3.1 数字经济的概念与范围 … 13
2.3.2 数字经济的具体类型 … 15
第3章 数字时代的税收生态系统 … 19
3.1 税收生态系统的内涵 … 20
3.2 税收生态系统的特征 … 23
3.3 税收生态系统的基本架构与实践应用 … 24
第4 章 数字时代的税收理论变革 … 27
4.1 数据作为生产要素参与分配 … 27
4.1.1 数据成为生产要素 … 27
4.1.2 数据参与国民收入分配 … 28
4.2 数字时代的新时空观 … 30
4.3 元宇宙思维 … 32
4.3.1 元宇宙的概念 … 32
4.3.2 元宇宙思维 … 33
第5 章 数字时代的产业演变 … 36
5.1 数字经济产业演变发展 … 36
5.2 互联网企业发展状况 … 37
5.3 数字时代的互联网企业变革 … 44
第2 篇
数字时代的
税收筹划原理
与新方法
第6 章 数字时代的税收筹划原理 … 48
6.1 数字时代税收筹划面临的机遇与挑战 … 48
6.1.1 税收筹划的目标导向 … 48
6.1.2 数字时代税收筹划面临的机遇 … 51
6.1.3 数字时代税收筹划遇到的挑战 … 56
6.2 数字时代的企业税收筹划原理 … 64
6.2.1 契约理论 … 64
6.2.2 产业园政策高地理论 … 65
6.2.3 有效税收筹划理论 … 66
6.3 数字时代如何提升税收筹划 … 69
6.3.1 提高税收筹划的战略地位 … 69
6.3.2 建立税务风险识别和预警机制 … 69
6.3.3 升级信息化与智能化税务系统 … 70
6.3.4 建立动态税收筹划风险防控机制 … 71
6.3.5 构建基于区块链技术的信息安全保障体系 … 73
6.3.6 税收筹划与人工智能技术相结合 … 73
6.3.7 组建税收筹划专业队伍 … 74
6.4 创新数字时代的税收筹划 … 74
6.4.1 构建智能税收筹划大数据平台 … 75
6.4.2 构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型 … 81
第7 章 数字时代的税收筹划新方法 … 86
7.1 数字经济下的税收筹划新方法 … 86
7.1.1 灵活用工筹划方法 … 86
7.1.2 创新销售方式筹划方法 … 87
7.1.3 利用地方优惠政策筹划方法 … 89
7.1.4 利用税收管辖权筹划方法 … 89
7.1.5 企业性质筹划方法 … 90
7.1.6 设立创投基金筹划方法 … 90
7.1.7 利用互联网产业园区筹划方法 … 92
7.1.8 利用新兴产业税收优惠筹划方法 … 93
7.1.9 无形资产转让定价筹划方法 … 95
7.1.10 跨国经营筹划方法 … 96
7.2 互联网代理型常设机构的认定规则与税收筹划空间 … 105
7.2.1 筹划原理 … 105
7.2.2 筹划再升级 … 107
7.2.3 代理型常设机构税收筹划的发展趋势 … 110
7.3 互联网视频类平台的税收筹划方法 … 111
7.3.1 增值税筹划 … 111
7.3.2 主播个人所得税的税收筹划 … 113
7.3.3 网络“红包”补贴的税收筹划 … 115
7.4 互联网企业的税收筹划建议 … 122
7.4.1 建立健全大数据系统与税收筹划体系 … 122
7.4.2 创新具体的税收筹划路径 … 124
7.4.3 正确运用税收政策变动期的税收筹划 … 129
7.4.4 运用“税收链”实现税收筹划 … 130
7.4.5 “业财法税融合”视野下的税收筹划 … 131
第3 篇
数字时代的
税收筹划典型
案例分析
第8 章 互联网平台企业税收筹划案例 … 134
8.1 互联网金融企业税收筹划案例 … 134
8.1.1 利用税收优惠政策进行税收筹划 … 135
8.1.2 收取服务费的税收筹划 … 136
8.1.3 利用会计政策进行税收筹划 … 136
8.1.4 利用关联交易进行税收筹划 … 136
8.1.5 互联网理财与保险业务的税收筹划 … 138
8.1.6 通过员工激励计划进行税收筹划 … 139
8.2 美团外卖税收筹划案例 … 140
8.2.1 美团公司基本情况 … 140
8.2.2 税收筹划方案 … 141
8.3 滴滴出行税收筹划案例 … 147
8.3.1 滴滴出行的背景分析 … 147
8.3.2 滴滴出行税收筹划分析 … 148
8.4 360 安全科技股份有限公司税收筹划案例 … 156
8.4.1 360 公司概况 … 156
8.4.2 360 公司财务及税负情况 … 156
8.4.3 从360 公司看互联网企业的税收筹
划方法 … 157
8.5 互联网游戏企业税收筹划
——以三七互娱公司为例 … 160
8.5.1 三七互娱公司基本情况 … 160
8.5.2 三七互娱公司纳税情况 … 163
8.5.3 三七互娱公司国内税收筹划分析 … 165
8.5.4 三七互娱公司国际税收筹划分析 … 170
8.6 数字时代互联网企业税收筹划升级
——以芒果超媒为例 … 172
8.6.1 芒果超媒概况 … 172
8.6.2 芒果超媒财务及纳税现状 … 174
8.6.3 芒果超媒税收筹划
