作者：郭长水，纪新伟主编
页数：27,371页
出版社：人民邮电出版社
出版日期：2022
ISBN：9787115593740
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书首先从内部审计概述以及其主要业务类型的基础性内容讲起，让读者对内部审计这一职业有框架性认识。然后讲解了实务中的核心内容，包括年度审计计划的制订、项目审计方案的制定、项目审计方案的实施，审计报告的编制，审计结果运用与后续审计等，让读者明白内部审计的实施思路与具体实战，并从操作角度讲解了内部审计信息化的应用，以帮助读者学会借助工具来提升效率。最后，通过讲解内部审计部门的内部管理，升华了内审工作的知识体系。
作者简介
郭长水上海海事大学审计处处长，上海立信会计金融学院硕士生导师，上海市审计学会理事。高级审计师，中国注册会计师（非执业），国际注册内部审计师（CIA）。长期从事政府审计、内部审计、事业单位财务管理等工作，具有较丰富的实践经验。曾获2007年上海市审计系统优秀审计项目三等奖，在《审计研究》等刊物发表论文40余篇，多篇论文被《审计文摘》全文转载。主持、参与了多个国家级、省部级课题，曾获全国经济责任审计优秀论文三等奖、潘序伦中青年优秀论文奖。纪新伟中国兵器工业集团北方国际合作股份有限公司财务金融部主任，中国海洋大学专业学位研究生合作指导教师，首都经济贸易大学会计专硕校外指导教师。全国高端会计人才，正高级会计师，ACCA会员、CIMA会员。从事企业内部审计工作多年，对企业内部控制、风险管理、财务管理等方面有独到的见解。曾出版多部学术专著、公开发表多篇学术论文。
本书特色
李金华会长作序推荐百余位一线内审实战专业人士畅谈审计实务经验解决内审实务问题诚意之作☆理论、实务、模板的重重结合，多方位教你学内部审计核心本书理论与实务相互结合，深入讲解了内部审计程序的思路、实施路径与具体实战，包括年度审计计划的制订、项目审计方案的制订、项目审计方案的实施，审计报告的编制，审计结果运用与后续审计等，让并对重要审计文书列举了可供复制的模板，帮你多方位直击内审的核心重点。☆梳理行之有效的审计思路和方法，从审计业务操作到审计软件应用，扎实提升审计效率本书从内部审计发展、演变的脉络出发，应用内部审计理论、管理学理论等相关学科知识，阐述了现代内部审计业务的内涵和外延，展开了对财政财务收支审计、经济活动审计、内部控制审计、风险管理审计等核心审计类型的论述，并以上述审计类型为基础，深入讲解了内部审计程序和方法、审友A7软件在审计业务中的操作以及内部审计部门的管理等，帮助读者扎扎实实提升工作效率。☆不饶弯子，直奔主题。明确内部审计全流程重点，条目式点明每个业务环节及实施的关键点书中根据作者几十年的实务经验，精选了实务的核心操作要点，并对这些要点以条目式的方式进行言简意赅地讲解，让内审实务变得直白、简单。
目录
1．1 我国内部审计的产生与发展
从古至今看内部审计 / 002
四个阶段诠释现代内部审计的发展历程 / 003
内部审计准则的建设 / 007
内部审计准则建设的成就 / 008
1．2 内部审计的职能与使命
什么是内部审计 / 010
三个定义读懂内部审计 / 013
内部审计的职能 / 015
内部审计的使命 / 017
1．3 内部审计机构与人员
内部审计机构的设置原则 / 021
多层级内部审计机构的管理方式 / 022
内部审计机构的职责与权限 / 023
内部审计人员的岗位职责 / 025
内部审计人员多样的角色定位 / 028
1．4 本章思考和探索
第2章 内部审计的核心业务类型
2．1 认识内部审计业务类型
如何理解内部审计业务类型 / 034
用三种类别分清内部审计业务 / 035
用三种分类构建内部审计体系 / 038
2．2 财政财务收支审计
财政收支审计 / 040
财务收支审计 / 041
2．3 经济活动审计——经济责任审计
什么是经济责任审计 / 043
单位内部管理领导干部经济责任审计的实务重点 / 045
系统（行业）管理领导干部经济责任审计的实务重点 / 049
经济责任审计组织工作的实务重点 / 051
经济责任审计的程序和方法 / 052
如何进行经济责任审计评价 / 053
2．4 经济活动审计——绩效审计
什么是绩效审计 / 057
绩效审计（空间区域视角）的三种类型 / 059
绩效审计评价哪些内容 / 060
绩效审计的评价标准 / 062
绩效审计报告 / 062
2．5 经济活动审计——经营活动审计
经营活动审计的分类 / 064
企业经营活动审计中的具体内容 / 065
2．6 经济活动审计——建设项目审计
什么是建设项目审计 建设项目审计的审计内容 069
建设项目审计的程序和组织形式 070
建设项目审计的关注重点 071
2．7 经济活动审计——贯彻落实国家重大政策措施、单位
（组织）发展规划计划和战略决策执行审计
单位（组织）贯彻落实国家重大政策措施情况审计 075
单位（组织）发展规划计划和战略决策执行情况审计 076
2．8 经济活动审计——自然资源资产管理和生态环境保护
责任审计
审计政策依据 / 077
审计主要内容 / 078
2．9 内部控制审计
组织（单位）层面内部控制审计 / 079
业务层面的内部控制审计 / 080
内部控制缺陷的认定 / 082
内部控制审计的程序与方法 / 083
内部控制审计报告的撰写和报送 / 084
2．10 风险管理审计——信息系统审计
什么是信息系统审计 / 087
信息技术风险的分类 / 087
信息系统审计的组织实施重点 / 088
信息系统审计的审计内容 / 089
信息系统专项审计 / 092
2．11 风险管理审计——财经法纪审计
什么是财经法纪审计 / 093
舞弊审计 / 094其他财经法纪审计 / 098
2．12 本章思考和探索
第3章 年度审计计划的制订
3．1 认识年度审计计划
什么是年度审计计划 / 102
四项原则选择审计项目 / 104
五项基本要求选择审计项目 / 107
3．2 选择审计项目的方法
经验估计法 / 108
风险排序法 / 110
3．3 年度审计计划的制订与批准
年度审计计划的制订 / 114
年度审计计划制订中应关注的平衡 / 116
年度审计计划制订的两个案例 / 117
年度审计计划的报告与审批 / 123
3．4 本章思考和探索
第4章 项目审计方案的制订
4．1 认识项目审计方案
什么是项目审计方案 / 128
项目审计方案的分类 / 129
对项目审计方案重要规定的解读 / 130 4．2 项目审计方案的内容与应用
审计工作方案的主要内容及模板 / 132
审计实施方案的主要内容及模板 / 136
项目审计方案的必要性及主要内容 / 146
4．3 初步了解被审计单位
成立审计组 / 148
了解被审计单位信息的相关内容 / 149
4．4 编制项目审计方案
编制项目审计方案的主要原则 / 151
编制项目审计方案应遵循的程序 / 152
项目审计方案模板 / 154
4．5 审计进点时段的相关工作
什么是审计通知书 / 156
审计通知书的主要内容及模板 / 157
审计通知书的送达 / 158
审计进点期间的工作及座谈会议程模板 / 159
签署审计承诺书 / 160
撰写经济责任审计个人述职报告 / 162
4．6 本章思考和探索
第5章 项目审计方案的实施
5．1 与被审计单位管理层的沟通
初次沟通 / 166
审计过程沟通 / 167
审计结果沟通 / 168
5．2 执行分析程序
执行分析程序的目的 / 170
分析程序的信息类型与适用对象 / 171
分析程序的执行及案例 / 174
5．3 审计调查取证
什么是审计调查 / 179
审计调查的主要内容 / 181
审计取证的主要内容与要求 / 182
审计证据的整理、分析与评价 / 185
5．4 审计取证的八个核心方法
审核 / 188
观察 / 192
监盘 / 196
询问 / 198
函证 / 202
计算 / 205
电子证据的收集 / 205
审计抽样 / 207
5．5 审计发现、审计工作底稿与审计结论
什么是审计发现 / 212
审计发现的四个要素 / 213
关于审计发现的规定 / 215
审计工作底稿的编制 / 216
审计结论 / 218
5．6 本章思考和探索
第6章 审计报告
6．1 审计报告对象
什么是审计报告 / 226
公司、企业内部报送审计报告的对象 / 229
行政事业单位和其他组织内部报送审计报告的对象 / 231
6．2 审计报告内容与格式
审计报告编制的原则及实务要点 / 232
审计报告内容 / 234
审计报告格式 / 238
6．3 审计报告的修订与发送
内部审计各级人员的复核与修订工作 / 241
审计报告征求意见、报送和使用 / 242
6．4 本章思考和探索
第7章 审计结果运用与后续审计
7．1 认识审计结果运用
什么是审计结果运用 / 248
领会审计结果运用的政策精神 / 249
审计结果运用的现实效应 / 250
7．2 如何开展审计结果运用工作
审计结果运用的主要形式 / 253
制约审计结果运用的主要因素 / 255
高效推进审计结果运用工作的思路 / 256
7．3 认识后续审计
后续审计目标 / 260
7．4 如何进行后续审计
后续审计的检查内容 / 264
后续审计的实施及模板 / 265
7．5 本章思考和探索
第8章 内部审计信息化应用
8．1 认识内部审计信息化
什么是内部审计信息化 / 270
内部审计信息化的发展背景 / 271
内部审计信息化发展历程 / 272
8．2 内部审计信息化集成平台的应用
审计信息化集成平台的整体架构 / 277
审计管理系统的应用 / 278
现场审计系统的应用 / 291
远程协同审计工作平台的应用 / 304
决策支持系统的应用 / 305
系统管理的应用 / 309
8．3 内部审计信息化人才建设
内部审计信息化人才建设的现实效应 / 313
内部审计信息化人才建设的培养重点 / 314
强化内部审计信息化人才建设的途径 / 316
内部审计信息化人员考评及应用 / 317 8．4 内部审计信息化平台建设评估
硬件基础与业务需求评估 / 320
产品方案及供应商选择评估 / 323
审计信息系统的实施 / 325
8．5 本章思考和探索
第9章 内部审计部门的管理
9．1 内部审计制度建设
什么是内部审计制度 / 334
内部审计基本制度的制订依据和采取的主要形式 / 336
内部审计基本制度的发展方向 / 338
内部审计具体制度的建设 / 339
四点建议推进内部审计制度建设 / 340
9．2 审计档案管理
审计档案立卷归档的四项基本原则 / 342
审计档案立卷文件的排列和顺序 / 343
审计档案的其他四项管理要求 / 344
9．3 内部审计质量控制
如何理解内部审计质量控制 / 346
加强内部审计质量控制的重要性 / 347
影响内部审计质量的主要因素 / 348
提高内部审计质量、防范内部审计工作风险的主要措施 / 350
9．4 审计业务外包管理
内部审计机构审计业务外包的范围和形式 / 354
社会中介机构选聘的相关要求及模板 / 355 审计业务外包的全过程质量监控 / 358
审计业务外包工作质量考核 / 365
9．5 本章思考和探索
丛书后记 / 370
