税法

第一章 税收概论第一节 税收的概念和特征第二节 税收的职能第三节 税收的依据和原则第四节 税收的分类思考题第二章 税法概论第一节 税法的概念和特征第二节 税法原则第三节 税法的地位与体系第四节 税法的渊源和效力第五节 税法解释第六节 税法的发展历史思考题第三章 税法要素第一节 税法要素概述第二节 税收实体法的构成要素第三节 税收程序法的构成要素思考题第四章 税收法律关系第一节 税收法律关系概述第二节 征税主体的权利与义务第三节 纳税主体的权利与义务思考题第五章 增值税法第一节 增值税概述第二节 增值税的征税范围、纳税人及税率第三节 增值税应纳税额的计算第四节 增值税的征收管理及税收优惠第五节 增值税出口退（免）税第六节 增值税专用发票使用及管理第七节 我国增值税的改革思考题第六章 消费税法第一节 消费税概述第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率第三节 消费税应纳税额的计算第四节 消费税的征收管理与税收优惠第五节 我国消费税的改革思考题第七章 营业税法第一节 营业税概述第二节 营业税的纳税人、征税范围、税率第三节 营业税应纳税额的计算第四节 营业税的征收管理与税收优惠第五节 我国营业税的改革思考题第八章 关税税法第一节 关税概述第二节 关税的纳税人、税目、税率第三节 关税完税价格的确认与应纳税额的计算第四节 关税的优惠与征收管理第五节 进境物品进口税第六节 关税的国际协调思考题第九章 企业所得税法第一节 企业所得税概论第二节 企业所得税的纳税义务人、征税对象以及适用税率第三节 企业所得税应纳税所得额的确定第四节 企业资产的税务处理第五节 企业所得税应纳税额的计算第六节 税收优惠政策第七节 源泉扣缴第八节 特别纳税调整第九节 企业所得税的征收管理思考题第十章 个人所得税法第一节 个人所得税概述第二节 个人所得税的纳税人第三节 个人所得税的应税所得项目第四节 个人所得来源地的确定第五节 个人所得税税率第六节 个人所得税应纳税所得额的计算第七节 个人所得税应纳税额的计算第八节 个人所得税的税收优惠第九节 境外所得税额的扣除第十节 个人所得税的缴纳思考题第十一章 财产税与行为税法第一节 财产税与行为税法概述第二节 房产税法第三节 契税法第四节 车船税法第五节 印花税法第六节 城市维护建设税法思考题第十二章 资源税与土地税法第一节 资源税法第二节 土地增值税法第三节 城镇土地使用税法：第四节 耕地占用税法律制度思考题第十三章 税收管理制度第一节 税务登记管理制度第二节 账簿、凭证管理制度第三节 纳税申报管理制度思考题第十四章 税收复议制度第一节 税收复议制度概述第二节 税务复议制度第三节 海关复议制度思考题第十五章 税务行政诉讼制度第一节 税务行政诉讼概述第二节 税务行政诉讼制度第三节 案例分析思考题参考文献