作者：郑劬主编
页数：282页
出版社：西南财经大学出版社
出版日期：2022
ISBN：9787550453692
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书在前五版的基础上, 适应经济形势的变化和教学需求, 根据截至2022年5月的税法新变化、新内容, 对书中内容进行了补充和调整, 突出了日常应用中的各税种的具体政策, 彰显教材“全面”“求新”“实用”的风格。
作者简介
郑劬，女，西华大学管理学院副教授，税务教研室主任。先后出版专著3部、教材4部，发表学术论文10余篇。主编的《税收理论与实务》教材被列为四川省重点规划教材，自出版以来深受读者好评，先后获西南地区高校出版优秀畅销书奖。李君，主要研究方向为会计学和财务管理，参与会计学省级特色专业建设和会计学省级精品课程建设等。主要研究方向：会计学、财务管理,尤其在企业财务预警系统方面研究较深入。
本书特色
《税收理论与实务(第五版)》期新的税收法律法规为依托，以实用为目的，在阐述税收基本理论的基础上，着重介绍税收实务，为学生从事税收理论研究、涉税事务处理、税收征管实务操作等工作奠定基础。因为国家税收法律法规变化快，为了体现教材的时效、可操作必须及时修订相关内容。以实用为目的，在阐述税收基本理论的基础上，着重介绍税收实务，为学生从事税收理论研究、涉税事务处理、税收征管实务操作等工作奠定基础。因为国家税收法律法规变化快，为了体现教材的时效、可操作必须及时修订相关内容。
目录
第一章 税收基础知识
第一节 税收的概念
第二节 税法概述
第三节 税法的构成要素
第四节 税务机构设置和税收征管范围
本章小结
思考与练习题
第一章练习题答案
【案例分析】
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的基本要素
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退(免)税
第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理
本章小结
思考与练习题
第二章练习题答案
【案例分析】
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的基本要素
第三节 消费税的计税依据
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第三章练习题答案
【案例分析】
第四章 城市维护建设税和烟叶税
第一节 城市维护建设税概述
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
本章小结
思考与练习题
第四章练习题答案
【案例分析】
第五章 资源税和环境保护税
第一节 资源税
第二节 环境保护税
本章小结
思考与练习题
第五章练习题答案
【案例分析】
第六章 关税和船舶吨税
第一节 关税
第二节 船舶吨税
本章小结
思考与练习题
第六章练习题答案
【案例分析】
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本要素
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第七章练习题答案
【案例分析】
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本要素
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第八章练习题答案
【案例分析】
第九章 印花税和契税
第一节 印花税
第二节 契税
本章小结
思考与练习题
第九章练习题答案
【案例分析】
第十章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的基本要素
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳
本章小结
思考与练习题
第十章练习题答案
【案例分析】
第十一章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税
第一节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
本章小结
思考与练习题
第十一章练习题答案
【案例分析】
第十二章 车船税和车辆购置税
第一节 车船税
第二节 车辆购置税
本章小结
思考与练习题
第十二章练习题答案
【案例分析】
第十三章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
本章小结
思考与练习题
第十三章练习题答案
【案例分析】
参考文献
第一节 税收的概念
第二节 税法概述
第三节 税法的构成要素
第四节 税务机构设置和税收征管范围
本章小结
思考与练习题
第一章练习题答案
【案例分析】
第二章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的基本要素
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退(免)税
第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理
本章小结
思考与练习题
第二章练习题答案
【案例分析】
第三章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的基本要素
第三节 消费税的计税依据
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第三章练习题答案
【案例分析】
第四章 城市维护建设税和烟叶税
第一节 城市维护建设税概述
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
本章小结
思考与练习题
第四章练习题答案
【案例分析】
第五章 资源税和环境保护税
第一节 资源税
第二节 环境保护税
本章小结
思考与练习题
第五章练习题答案
【案例分析】
第六章 关税和船舶吨税
第一节 关税
第二节 船舶吨税
本章小结
思考与练习题
第六章练习题答案
【案例分析】
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本要素
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第七章练习题答案
【案例分析】
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本要素
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第八章练习题答案
【案例分析】
第九章 印花税和契税
第一节 印花税
第二节 契税
本章小结
思考与练习题
第九章练习题答案
【案例分析】
第十章 土地增值税
第一节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的基本要素
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳
本章小结
思考与练习题
第十章练习题答案
【案例分析】
第十一章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税
第一节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
本章小结
思考与练习题
第十一章练习题答案
【案例分析】
第十二章 车船税和车辆购置税
第一节 车船税
第二节 车辆购置税
本章小结
思考与练习题
第十二章练习题答案
【案例分析】
第十三章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
本章小结
思考与练习题
第十三章练习题答案
【案例分析】
参考文献
