作者：计金标
页数：291
出版社：中国人民大学出版社
出版日期：2022
ISBN：9787300300078
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书根据近期新税收制度的变化情况和近几年税收筹划实践的发展进行了较充分的修订。章和第2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则，税收筹划产生的原因和实施条件，影响税收筹划的因素，税收筹划的实施流程，税收筹划的基本方法等内容；第3～7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的筹划方法，具体分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划；第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论，介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。
作者简介
计金标,中央财经大学和北京第二外国语学院教授、博士生导师,北京第二外国语学院校长,教育部高等学校财政学类专业教学指导委员会委员,全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员,中国税务学会学术委员会委员,国家社科基金管理学科评审组专家,北京市海淀区第十三届人大代表等。
目录
目 录
第1章 税收筹划的基本理论／1
1．1 税收筹划的概念与特点／1
1．2 税收筹划的分类／10
1．3 税收筹划的目标／13
1．4 税收筹划的原则／16
1．5 税收筹划产生的原因与实施条件／18
1．6 影响税收筹划的因素／29
1．7 税收筹划的实施流程／31
1．8 税收筹划的积极作用／33
第2章 税收筹划的基本方法／37
2．1 税收筹划的切入点／37
2．2 利用税收优惠政策／41
2．3 高纳税义务转换为低纳税义务／48
2．4 税收递延／49
2．5 税负转嫁／53
2．6 选择有利的企业组织形式／59
2．7 投资结构的优化组合／67
第3章 增值税的税收筹划／70
3．1 增值税纳税人的税收筹划／70
3．2 增值税计税依据的税收筹划／77
3．3 增值税税率的税收筹划／92
3．4 增值税减免税的税收筹划／96
3．5 增值税出口退税的税收筹划／104
第4章 消费税的税收筹划／113
4．1 消费税纳税人的税收筹划／113
4．2 消费税计税依据的税收筹划／116
4．3 消费税税率的税收筹划／123
第5章 企业所得税的税收筹划／127
5．1 企业所得税纳税人的税收筹划／128
5．2 企业所得税计税依据的税收筹划／137
5．3 企业所得税税率的税收筹划／151
5．4 企业所得税优惠政策的税收筹划／155
5．5 企业重组的税收筹划／171
第6章 个人所得税的税收筹划／186
6．1 个人所得税的基本法律规定／187
6．2 个人所得税纳税人的税收筹划／198
6．3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划／203
6．4 个人所得税优惠政策的税收筹划／234
6．5 个人所得税的反避税规定／241
第7章 关税及其他税种的税收筹划／244
7．1 关税的税收筹划／244
7．2 其他税种的税收筹划／254
第8章 跨国税收筹划概述／274
8．1 跨国税收筹划的概念／274
8．2 跨国税收筹划产生的条件／275
8．3 跨国税收筹划应注意的问题／282
参考文献／292
