作者：耿贵彬，王来东，梁家强著
页数：285页
出版社：中国海洋大学出版社
出版日期：2021
ISBN：9787567026117
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书以山东省上市公司为研究对象, 分析因为经营亏损和财务状况异常等原因被特别处理、甚至面临退市的上市公司, 寻找这些公司发生财务危机的原因和能够预测财务危机发生的财务指标, 筛选和确定对公司陷入财务危机影响显著的财务指标。从反映公司财务状况、经营成果和现金流量方面, 选取了财务预警初始指标, 运用判别分析和逻辑回归分析方法, 建立财务危机预警模型。分别建立了t-1年、t-2年、t-3年的预测模型, 模型的总判别准确率分别达到了90.28%、87.50%、76.39%。同时, 运用案例分析的方法进行模型的应用, 针对预警模型存在的问题与局限性, 考虑其他非量化因素对模型的影响, 提出对预警模型的修正思路以提高模型预测能力, 完善财务危机预警机制。
目录
第一章 导论
第一节 研究背景和意义
一、研究财务危机预警的背景
二、研究财务危机预警的意义
第二节 财务危机与财务危机预警的界定
第三节 财务危机预警研究现状综述
一、西方财务危机预警研究现状
二、我国财务危机预警研究现状
三、国内外财务危机预警研究的缺陷
第四节 研究主要内容和研究方法
一、研究的主要内容
二、研究方法
第二章 财务危机预警研究的理论基础和分析方法
第一节 财务危机预警研究的假设前提
第二节 企业外部的财务危机理论基础
一、不确定性理论和风险管理理论
二、经济周期理论和波动理论
三、企业生命周期理论
四、财务周期理论
五、非均衡理论(disequilibria theories)
六、权变理论
七、在险价值(VaR)理论
第三节 企业内部的财务危机相关理论基础和观点
一、公司治理理论
二、内部控制理论
三、契约理论
第四节 财务危机预警的分析方法
一、定性分析法
二、定量分析法
第五节 小结
第三章 上市公司财务危机的共同特征和原因分析
第一节 山东省上市公司分析和财务危机的共同特征
一、山东省上市公司的基本状况分析
二、上市公司财务危机的共同特征
三、本书的观点
第二节 财务危机的原因分析
一、宏观层面因素与财务危机
二、从微观角度分析财务危机原因
第四章 财务危机预警变量与模型构建的选择问题分析
第一节 财务危机预警变量的选择
一、从定性角度需要考虑的非财务指标
二、定量财务预警指标的选择
三、上市公司财务顸警变量选择原则
第二节 构建财务预警模型前应考虑的问题
一、公司财务危机预警目标的分析
二、财务危机预警模型的修正
三、财务危机预警模型的检验
第五章 基于多元线性判别分析的财务危机预警模型研究
第一节 研究样本设计与研究变量和研究方法的选择
一、研究样本的选择
二、研究变量的选择
三、研究程序和方法
第二节 多元线性判定模型的构建
一、备选变量的比较分析
二、样本组统计描述和均值t检验
三、判别函数构造与分析结果
第三节 中长期财务预警模型的构建与分析
一、研究目的
二、样本组概况统计描述
三、判别函数构造与分析结果
第四节 小结
第六章 基于逻辑回归分析的财务危机预警模型研究
第一节 财务变量选择与研究变量的假设
一、财务变量的选择
二、公司盈利能力指标
三、公司偿债能力指标
四、公司营运能力指标
五、公司成长能力指标
六、公司现金流量指标
第二节 研究样本的选择
第三节 统计方法与Logistic回归分析
一、F检验法
二、利用逐步回归法挑选模型变量
三、Logistic回归分析
第四节 预警模型的构建
一、样本组统计描述
二、预测方法的选择和判别阈值的确定
三、t-1年判别模型建立与模型检验
四、t-1年判别模型小结
第五节 中长期预警模型的构建
一、研究意义
二、样本组概况统计描述
三、全变量模型建立
四、变量向前与向后逐步法建立模型
第六节 小结
第七章 山东省上市公司预警模型的应用及其完善
第一节 山东省上市公司财务预警模型的应用
第二节 财务危机预警机制的完善思路
一、考虑市场的有效性
二、考虑非量化因素的影响
三、考虑对财务危机预警模型的修正
第八章 研究结论及其局限性
第一节 研究结论
第二节 研究的局限性
第三节 研究展望
参考文献
附录1 样本指标描述性统计和样本均值t检验
附录2 样本财务指标U检验表
附录3 样本公司5年财务指标数据
第一节 研究背景和意义
一、研究财务危机预警的背景
二、研究财务危机预警的意义
第二节 财务危机与财务危机预警的界定
第三节 财务危机预警研究现状综述
一、西方财务危机预警研究现状
二、我国财务危机预警研究现状
三、国内外财务危机预警研究的缺陷
第四节 研究主要内容和研究方法
一、研究的主要内容
二、研究方法
第二章 财务危机预警研究的理论基础和分析方法
第一节 财务危机预警研究的假设前提
第二节 企业外部的财务危机理论基础
一、不确定性理论和风险管理理论
二、经济周期理论和波动理论
三、企业生命周期理论
四、财务周期理论
五、非均衡理论(disequilibria theories)
六、权变理论
七、在险价值(VaR)理论
第三节 企业内部的财务危机相关理论基础和观点
一、公司治理理论
二、内部控制理论
三、契约理论
第四节 财务危机预警的分析方法
一、定性分析法
二、定量分析法
第五节 小结
第三章 上市公司财务危机的共同特征和原因分析
第一节 山东省上市公司分析和财务危机的共同特征
一、山东省上市公司的基本状况分析
二、上市公司财务危机的共同特征
三、本书的观点
第二节 财务危机的原因分析
一、宏观层面因素与财务危机
二、从微观角度分析财务危机原因
第四章 财务危机预警变量与模型构建的选择问题分析
第一节 财务危机预警变量的选择
一、从定性角度需要考虑的非财务指标
二、定量财务预警指标的选择
三、上市公司财务顸警变量选择原则
第二节 构建财务预警模型前应考虑的问题
一、公司财务危机预警目标的分析
二、财务危机预警模型的修正
三、财务危机预警模型的检验
第五章 基于多元线性判别分析的财务危机预警模型研究
第一节 研究样本设计与研究变量和研究方法的选择
一、研究样本的选择
二、研究变量的选择
三、研究程序和方法
第二节 多元线性判定模型的构建
一、备选变量的比较分析
二、样本组统计描述和均值t检验
三、判别函数构造与分析结果
第三节 中长期财务预警模型的构建与分析
一、研究目的
二、样本组概况统计描述
三、判别函数构造与分析结果
第四节 小结
第六章 基于逻辑回归分析的财务危机预警模型研究
第一节 财务变量选择与研究变量的假设
一、财务变量的选择
二、公司盈利能力指标
三、公司偿债能力指标
四、公司营运能力指标
五、公司成长能力指标
六、公司现金流量指标
第二节 研究样本的选择
第三节 统计方法与Logistic回归分析
一、F检验法
二、利用逐步回归法挑选模型变量
三、Logistic回归分析
第四节 预警模型的构建
一、样本组统计描述
二、预测方法的选择和判别阈值的确定
三、t-1年判别模型建立与模型检验
四、t-1年判别模型小结
第五节 中长期预警模型的构建
一、研究意义
二、样本组概况统计描述
三、全变量模型建立
四、变量向前与向后逐步法建立模型
第六节 小结
第七章 山东省上市公司预警模型的应用及其完善
第一节 山东省上市公司财务预警模型的应用
第二节 财务危机预警机制的完善思路
一、考虑市场的有效性
二、考虑非量化因素的影响
三、考虑对财务危机预警模型的修正
第八章 研究结论及其局限性
第一节 研究结论
第二节 研究的局限性
第三节 研究展望
参考文献
附录1 样本指标描述性统计和样本均值t检验
附录2 样本财务指标U检验表
附录3 样本公司5年财务指标数据
