十大行业IPO 审核要点与解决思路 2

详　目

第一章

新能源汽车行业IPO审核要点

一、核心技术

　案例1　孚能科技（代码：688567）发审会问询问题

二、行业政策

　案例2　容百科技（代码：688005）发审会问询问题

　案例3　嘉元科技（代码：688388）发审会问询问题

三、知识产权

　案例4　天奈科技（代码：688116）发审会问询问题

　案例5　建龙微纳（代码：688357）发审会问询问题

　案例6　威胜信息（代码：688100）发审会问询问题

四、环境保护

　案例7　芯源微（代码：688037）发审会问询问题

　案例8　华特气体（代码：688268）发审会问询问题

五、研发费用

　案例9　皖仪科技（代码：688600）发审会问询问题

　案例10　亿华通（代码：688339）发审会问询问题

六、税收优惠

　案例11　容百科技（代码：688005）发审会问询问题

第二章

金融科技行业IPO审核要点

一、行业发展与政策变化

　案例1　恒银科技（代码：603106）发审会问询问题

　案例2　深圳西龙同辉技术股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例3　深圳华智融科技股份有限公司（未过会）发审会问询问题

二、经营牌照与资质

　案例4　指南针（代码：300803）发审会问询问题

　案例5　财富趋势（代码：688318）发审会问询问题

三、单一客户依赖

　案例6　上海艾融软件股份有限公司（未过会）发审会问询问题

四、业务季节性波动

　案例7　指南针（代码：300803）发审会问询问题

　案例8　顶点软件（代码：603383）公开披露信息

　案例9　上海艾融软件股份有限公司（未过会）公开披露信息

五、毛利率指标

　案例10　上海艾融软件股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例11　深圳华智融科技股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例12　财富趋势（代码：688318）发审会问询问题

六、业务与财务核算真实性

　案例13　顶点软件（代码：603383）公开披露信息

　案例14　指南针（代码：300803）发审会问询问题

　案例15　拉卡拉（代码：300773）发审会问询问题

七、现金流与利润指标差异

　案例16　恒银科技（代码：603106）发审会问询问题

八、关联交易与资金拆借

　案例17　顶点软件（代码：603383）发审会问询问题

第三章

农业行业IPO审核要点

一、个人卡及现金结算

　案例1　仲景食品（代码：300908）2017年上会被否发审会问询问题

　案例2　金丹科技（代码：300829）2017年上会被否发审会问询问题

二、农产品价格波动

　案例3　立华股份（代码：300761）发审会问询问题

三、存货

　案例4　杭州千岛湖鲟龙科技股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例5　安佑生物科技集团股份有限公司（未过会）发审会问询问题

四、非法人客户和供应商

　案例6　华统股份（代码：002840）发审会问询问题

　案例7　金丹科技（代码：300829）2017年上会被否发审会问询问题

　案例8　傲农生物（代码：603363）发审会问询问题

五、投入产出比

　案例9　神农股份(代码：605296）2017年上会被否发审会问询问题

六、土地

　案例10　华统股份（代码：002840）发审会问询问题

　案例11　安佑生物科技集团股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例12　雪榕生物（代码：300511）发审会问询问题

七、税收优惠

　案例13　立华股份（代码：300761）反馈意见

第四章

传媒广告行业IPO审核要点

一、客户集中度

　案例1　三人行（代码：605168）发审会问询问题

　案例2　杭州致瑞传媒股份有限公司（未过会）发审会问询问题

二、供应商集中度

　案例3　北京中视电传传媒广告股份有限公司（未过会）发审会问询问题

三、关联关系披露

　案例4　中国南航集团文化传媒股份有限公司（未过会）发审会问询问题

四、经营现金流量

　案例5　杭州致瑞传媒股份有限公司（未过会）发审会问询问题

第五章

工程施工行业IPO审核要点

一、应收账款

　案例1　中铝国际（代码：601068）发审会问询问题

　案例2　上海广联环境岩土工程股份有限公司（未过会）发审会问询问题

二、存货

　案例3　时空科技（代码：605178）2018年上会被否发审会问询问题

三、经营现金流

　案例4　上海广联环境岩土工程股份有限公司（未过会）发审会问询问题

四、工程暂停或者终止

　案例5　筑博设计（代码：300564）发审会问询问题

五、其他需要关注的要点

　案例6　时空科技（代码：605178）2018年上会被否发审会问询问题

　案例7　上海广联环境岩土工程股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例8　浙江绩丰岩土技术股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例9　时空科技（代码：605178）2018年上会被否发审会问询问题

　案例10　北京新水源景科技股份有限公司(未过会）发审会问询问题

第六章

服装行业IPO审核要点

一、存货跌价及五季商品

　案例1　欣贺股份（代码：003016）2018年上会被否发审会问询问题

　案例2　地素时尚（代码：603587）发审会问询问题

二、品牌纠纷

　案例3　欣贺股份（代码：003016）反馈意见

三、退换货政策

　案例4　安正时尚（代码:603839）发审会问询问题

四、核心指标

　案例5　欣贺股份（代码：003016）2018年上会被否发审会问询问题

五、经营模式

　案例6　拉夏贝尔（代码：603157）发审会问询问题

　案例7　欣贺股份（代码：003016）2018年上会被否发审会问询问题

　案例8　安奈儿（代码：002875）发审会问询问题

六、营业场所

　案例9　比音勒芬（代码：002832）发审会问询问题

　案例10　日播时尚（代码：603196）公开披露信息

七、市场推广费

　案例11　日播时尚（代码：603196）公开披露信息

第七章

食品行业IPO审核要点

一、食品安全

　案例1　天味食品（代码：603317）发审会问询问题

　案例2　庄园牧场（代码：002910）发审会问询问题

　案例3　祖名股份（代码：003030）反馈意见

二、消费卡

　案例4　元祖股份(代码：603886）发审会问询问题

三、资质

　案例5　仲景食品（代码：300908）2017年上会被否发审会问询问题

　案例6　嘉必优（代码：688089）2017年上会被否发审会问询问题

四、销售模式

　案例7　陕西红星美羚乳业股份有限公司（审核中）反馈意见

　案例8　绝味食品（代码：603517）发审会问询问题

　案例9　祖名股份（代码：003030）反馈意见

五、销售返利

　案例10　陕西红星美羚乳业股份有限公司（审核中）反馈意见

六、商标及品牌

　案例11　香飘飘（代码：603711）发审会问询问题

　案例12　绝味食品（代码：603517）反馈意见

七、广告合规

　案例13　陕西红星美羚乳业股份有限公司（审核中）反馈意见

第八章

物流运输行业IPO审核要点

一、宏观政策

　案例1　青岛港（代码：601298）发审会问询问题

二、安全事故

　案例2　德邦股份（代码：603056）发审会问询问题

　案例3　秦港股份（601326）反馈意见

三、下游客户

　案例4　秦港股份（601326）发审会问询问题

　案例5　原尚股份（代码：603813）发审会问询问题

四、毛利率

　案例6　原尚股份（代码：603813）发审会问询问题

　案例7　中创物流（代码：603967）发审会问询问题

五、关联交易

　案例8　上海雅仕（代码：603329）发审会问询问题

　案例9　天元股份（代码：003003）2018年上会被否发审会问询问题

六、收入确认

　案例10　德邦股份（代码：603056）发审会问询问题

　案例11　中创物流（代码：603967）发审会问询问题

七、其他情形

　案例12　广州港（代码：601228）反馈意见

　案例13　德邦股份（代码：603056）发审会问询问题

第九章

母婴零售行业IPO审核要点

一、产品质量安全管理

　案例1　爱婴室（代码：603214）反馈意见

　案例2　上海十月妈咪网络股份有限公司（未上会）反馈意见

　案例3　爱婴室（代码：603214）反馈意见

二、知识产权管理

　案例4　广东宝贝儿婴童用品股份有限公司（未上会）反馈意见

三、线下门店管理

　案例5　爱婴室（代码：603214）反馈意见

　案例6　爱婴室（代码：603214）反馈意见

　案例7　爱婴室（代码：603214）反馈意见

四、线上销售

　案例8　爱婴室（代码：603214）反馈意见

五、促销推广活动

　案例9　爱婴室（代码：603214）反馈意见

六、消费积分/收费会员和会员消费

　案例10　孩子王儿童用品股份有限公司（注册中）第一轮审核问询意见

　案例11　孩子王儿童用品股份有限公司（注册中）第二轮审核问询意见

第十章

模具行业IPO审核要点

一、客户集中

　案例1　上海亚虹（代码：603159）发审会问询问题

　案例2　利通电子（代码：603629）反馈意见

二、成本及存货核算

　案例3　成都航天模塑股份有限公司（未过会）发审会问询问题

　案例4　横河模具（代码：300539）反馈意见

　案例5　利通电子（代码：603629）反馈意见

三、下游客户需求

　案例6　利通电子（代码：603629）发审会问询问题

四、技术水平

　案例7　上海亚虹（代码：603159）发审会问询问题

五、毛利率

　案例8　合力科技（代码：603917）反馈意见