精益管理工具箱系列--财务管理实用制度与表格范例(图解版)

第1部分　财务管理体系的建立

第1章　财务管理体系概述 2

1-01　财务管理体系的内容 2

1-02　财务管理体系的构成要素 4

第2章　财务管理业务要点 8

2-01　财务预算管理 8

2-02　筹资管理 9

2-03　投资管理 11

2-04　资产管理 12

2-05　成本费用管理 14

2-06　会计核算管理 14

2-07　往来账款管理 15

2-08　企业税务管理 16

2-09　企业内部审计管理 18

2-10　财务分析管理 19

第3章　财务部组织设计 20

3-01　财务部的设置要求 20

3-02　财务部在企业中所处的位置 20

3-03　大型企业财务部常见架构 21

3-04　中小型企业财务部常见架构 22

第4章　财务部岗位说明 23

4-01　财务部经理岗位说明 23

4-02　总出纳岗位说明 24

4-03　出纳岗位说明 25

4-04　会计主管岗位说明 26

4-05　资金会计岗位说明 27

4-06　应付会计岗位说明 29

4-07　应收会计岗位说明 30

4-08　账务会计岗位说明 31

4-09　电算会计岗位说明 32

4-10　成本会计岗位说明 32

4-11　工资会计岗位说明 34

4-12　税务会计岗位说明 35

4-13　资产管理专员岗位说明 36

4-14　投融资专员岗位说明 37

第2部分　财务管理制度

第5章　财务管理制度概述 39

5-01　科学地进行企业内部财务制度建设 39

5-02　财务制度的内容架构 40

5-03　财务管理制度的文件样式 41

5-04　财务管理制度的实施 42

5-05　财务管理模块及制度概览 43

第6章　财务预算管理制度 45

6-01　财务预算管理办法 45

6-02　资金预算管理细则 48

6-03　月度费用预算管理办法 54

6-04　管理费用预算实施及管控制度 56

第7章　筹资管理制度 59

7-01　企业融资管理办法 59

7-02　筹资管理制度 63

7-03　筹资内部控制制度 67

第8章　投资管理制度 72

8-01　对外投资管理制度 72

8-02　短期投资及风险控制管理办法 77

8-03　长期投资管理办法 79

8-04　对外投资内部控制制度 83

第9章　资产管理制度 91

9-01　货币资金内部控制制度 91

9-02　应收票据管理办法 101

9-03　存货管理制度 103

9-04　固定资产内部控制制度 107

9-05　无形资产管理制度 115

9-06　低值易耗品管理规定 119

9-07　资产清查实施细则 125

9-08　资产减值准备管理制度 129

第10章　成本费用管理制度 134

10-01　成本管理基础工作制度 134

10-02　成本预测、计划、控制、分析制度 137

10-03　成本费用管理制度 142

10-04　成本费用核算制度 147

第11章　会计核算管理制度 151

11-01　会计核算管理办法 151

11-02　会计电算化管理制度 154

11-03　出纳作业管理准则 161

11-04　财务报表管理办法 164

11-05　会计档案管理制度 169

第12章　往来账款管理制度 173

12-01　企业采购及应付账款管理制度 173

12-02　应收账款管理制度 175

12-03　坏账损失审批流程规范 180

12-04　货款回收管理制度 184

12-05　供应商货款管理规定（制造业） 186

12-06　供应商货款结算流程规范（零售业） 187

第13章　企业税务管理制度 190

13-01　公司税务管理制度 190

13-02　公司发票管理办法 193

13-03　外来发票管理办法 197

13-04　集团税务风险防范管理办法 200

第14章　企业内部审计管理制度 204

14-01　集团公司内部审计制度 204

14-02　公司离任审计制度 216

14-03　集团公司内部稽核制度 221

第15章　财务分析管理制度 230

15-01　企业财务分析管理制度 230

15-02　财务报告编制与披露管理制度 233

15-03　内部控制制度——财务报告 239

15-04　财务分析报告管理制度 242

第3部分　财务管理表格

第16章　财务管理表格概述 248

16-01　表格登记过程中常见的问题 248

16-02　表格的设计和编制要求 248

16-03　表格的管理和控制 249

16-04　财务管理模块及表格概览 249

第17章　财务预算管理表格 255

17-01　长期投资和短期投资预算表 255

17-02　固定资产购置预算表 256

17-03　销售收入预算总表 256

17-04　××商品销售预测表 257

17-05　××服务收入预算表（含项目开发） 257

17-06　销售成本预算总表 258

17-07　采购现金支出预测表 258

17-08　××存货预测表 259

17-09　费用预算总表 260

17-10　现金流量预算表 260

17-11　财务费用预算表 261

17-12　利润预算表 262

17-13　预计损益表 262

17-14　预计资产负债表 264

17-15　资本性支出预算表——设备及其他 265

17-16　融资预算表 266

17-17　制造费用预算表 266

17-18　销售费用预算明细表 267

17-19　直接成本预算表 268

17-20　管理费用预算表 269

17-21　成本预算执行反馈月（季、年）报 270

17-22　费用预算执行反馈月（季、年）报 270

17-23　利润预算执行反馈月（季、年）报 271

17-24　预算反馈报告频率表 271

第18章　筹资管理表格 272

18-01　筹资需求分析表 272

18-02　企业借款申请书 273

18-03　长期借款明细表 273

18-04　短期借款明细表 274

18-05　借款余额月报表 274

18-06　费用支付月报表 274

18-07　企业融资成本分析表 275

18-08　实收资本（股本）明细表 275

第19章　投资管理表格 276

19-01　企业年度投资计划表 276

19-02　投资绩效预测表 277

19-03　长期股权投资明细表 277

19-04　持有至到期投资测算表 277

19-05　交易性金融资产监盘表 278

19-06　投资收益分析表 278

19-07　长期投资月报表 278

19-08　短期投资月报表 279

19-09　重要投资方案绩效核计表 279

19-10　投资方案的营业现金流量计算表 280

19-11　投资收益明细表 280

第20章　资产管理表格 281

20-01　资金收入、支出计划表 282

20-02　货币资金周（日）报表 283

20-03　货币资金变动情况表 283

20-04　周转资金检查单 284

20-05　银行存款明细账 284

20-06　现金盘点报告表 285

20-07　现金收支日报表 285

20-08　费用申请单 286

20-09　业务招待费申请表 286

20-10　资金支出签呈单 287

20-11　票据及存款日报表 287

20-12　应收票据备查簿 288

20-13　固定资产登记表 288

20-14　固定资产台账 289

20-15　固定资产报废申请书 289

20-16　固定资产增减表 290

20-17　闲置固定资产明细表 290

20-18　固定资产累计折旧明细表 290

20-19　无形资产及其他资产登记表 291

20-20　固定资产盘盈盘亏报告单 291

20-21　流动资产盘盈盘亏报告单 292

20-22　资产清查中盘盈资产明细表 292

20-23　低值易耗品新增验收单 293

20-24　低值易耗品领用单 293

20-25　低值易耗品报废单 294

20-26　低值易耗品调拨单 294

20-27　低值易耗品出入库汇总表 295

20-28　在用低值易耗品变动分析表 295

20-29　低值易耗品领用登记簿 295

20-30　计提应收款项坏账准备审批表 296

20-31　计提存货跌价准备审批表 297

20-32　计提长（短）期投资减值准备审批表 298

20-33　计提在建工程减值准备审批表 299

20-34　计提固定资产减值准备审批表 300

20-35　计提无形资产减值准备审批表 301

20-36　计提委托贷款准备审批表 302

20-37　减值准备转回审批表 303

第21章　成本费用管理表格 304

21-01　产品标准成本表 304

21-02　标准成本资料卡 305

21-03　每百件产品直接人工定额 305

21-04　每百件产品直接材料消耗定额 305

21-05　成本费用明细表 306

21-06　材料运输费用分配表 307

21-07　材料采购成本计算表 307

21-08　固定资产折旧费计算分配表 307

21-09　待摊费用（报刊费）摊销分配表 308

21-10　预提费用（借款利息）摊销计算表 308

21-11　工资费用分配表 308

21-12　职工福利费计提分配表 309

21-13　制造费用分配表 309

21-14　产品生产成本计算表 309

第22章　会计核算管理表格 310

22-01　账簿启用和经管人员一览表 310

22-02　会计账册登记表 310

22-03　记账凭证清单 311

22-04　会计档案保管移交清单 311

22-05　会计档案保管清册 311

22-06　会计档案销毁清册 312

22-07　会计档案销毁清册审批表 312

第23章　往来账款管理表格 313

23-01　应收账款登记表 313

23-02　应收账款日报表 314

23-03　应收账款月报表 314

23-04　应收账款分析表 314

23-05　应收账款变动表 315

23-06　问题账款报告书 315

23-07　应收账款账龄分析表 316

23-08　应收账款催款通知单 316

23-09　付款申请单 317

23-10　劳务（　）月分包付款计划 317

23-11　材料月付款计划 318

23-12　分包商付款审批表 318

23-13　坏账损失申请书 319

23-14　应付票据明细表 320

23-15　收款情况报告表 320

23-16　应收账款可回收性分析表 321

23-17　应收账款可回收性判断因素一览表 321

第24章　税务管理表格 322

24-01　纳税自查报告 322

24-02　企业税务风险安全自测及评估标准 323

24-03　月度涉税工作进度表 325

24-04　税务风险控制自检表 325

24-05　发票开具申请单 326

24-06　开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 327

24-07　开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 327

24-08　开具红字增值税普通发票证明单 328

24-09　发票使用登记表 328

第25章　企业内部审计管理表格 329

25-01　审计工作规划表 329

25-02　审计分项工作计划表 330

25-03　审计工作底稿：经营环境及状况调查表 330

25-04　审计工作底稿：横向趋势分析表 331

25-05　审计工作底稿：资产负债表纵向分析表 332

25-06　审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表 333

25-07　审计工作底稿：内部控制调查问卷 334

25-08　审计工作底稿：控制环境调查记录表 335

25-09　审计工作底稿：会计系统控制调查表 336

25-10　审计工作底稿：审计查账记录表 337

25-11　审计工作底稿：实物核查记录表 337

25-12　审计工作底稿：审计结案表 338

25-13　审计计划表 338

25-14　审计通知单 339

25-15　审计工作记录 339

25-16　审计查账记录表 340

25-17　审计工作报告 340

25-18　审计工作底稿 341

第26章　财务分析管理表格 342

26-01　财务分析提纲 343

26-02　财务状况控制表 344

26-03　现金流量表纵向趋势分析表 344

26-04　资产负债表纵向趋势分析表 347

26-05　利润表纵向趋势分析表 347

26-06　月份财务分析表 348

26-07　年度财务分析表 349

26-08　财务状况分析表 349

26-09　商品产销平衡趋势分析表 350

26-10　运营状况分析表（1）：存货周转状况分析 351

26-11　运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析 351

26-12　运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析 351

26-13　运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析 352

26-14　运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析 352

26-15　融资风险变动分析表 353

26-16　生产经营状况综合评价表 353

26-17　资金收支预算执行考核表 354

26-18　成本利润趋势变动表 355

26-19　投资回报分析表 355

26-20　资本结构弹性分析表 356

26-21　企业资产结构分析表 356

26-22　资产负债表项目结构分析表 357

26-23　资产负债表项目趋势分析表 358

26-24　核心财务指标趋势分析表 359

26-25　预算损益执行情况表 360

26-26　财务指标评价分析表 361

26-27　应收账款分析表 362

26-28　存货分析表 362

26-29　利润分析表 363

26-30　财务比率综合分析表 363