作者：翟继光
页数：472
出版社：立信会计出版社
出版日期：2020
ISBN：9787542965783
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书透彻讲解各个业务环节的税收和会计方面的差异，全面覆盖相关行业所得税纳税申报，合理规避企业所得税纳税调整风险。主要包括纳税调整概述、视同销售的纳税调整、房地产开发企业特定业务的纳税调整、未按权责发生制确认收入的纳税调整等。
作者简介
翟继光，北京大学法学博士，现从教于中国政法大学民商经济法学院，中华考试网、法律教育网讲师。现任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任。
目录
第一章 企业所得税基本制度／／ 001
第一节 企业所得税的纳税人与税率／／002
第二节 企业所得税应纳税额／／004
第三节 企业所得税的税收优惠／／016
第四节 企业所得税的特别纳税调整／／021
第五节 企业所得税的征收管理／／025
第二章 收入类调整项目／／ 029
第一节 视同销售收入／／030
第二节 未按权责发生制原则确认的收入／／039
第三节 投资收益／／066
第四节 不征税收入／／104
第五节 销售折扣、折让和退回／／114
第三章 扣除类调整项目／／ 117
第一节 禁止税前扣除项目／／118
第二节 工资薪金与相关保险费／／121
第三节 职工福利费与劳动保护支出／／133
第四节 职工教育经费与工会经费／／136
第五节 业务招待费支出／／149
第六节 广告费和业务宣传费支出／／150
第七节 捐赠支出／／155
第八节 借款费用与利息支出／／177
第九节 佣金和手续费支出／／182
第四章 资产类调整项目／／ 189
第一节 资产折旧／／190
第二节 资产摊销／／209
第三节 资产减值准备金／／230
第四节 资产损失／／244
第五章 特殊事项调整项目／／ 263
第一节 企业重组／／264
第二节 递延纳税事项／／292
第三节 政策性搬迁／／301
第四节 特殊行业准备金／／308
第五节 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整／／334
第六节 合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额／／349
第七节 发行永续债利息支出／／356
第六章 特别纳税调整／／ 363
第一节 关联申报／／364
第二节 同期资料管理／／386
第三节 转让定价方法／／395
第四节 转让定价调查及调整／／404
第五节 预约定价安排管理／／416
第六节 成本分摊协议管理／／427
第七节 受控外国企业管理／／431
第八节 资本弱化管理／／435
第九节 一般反避税管理／／439
第十节 相应调整及国际磋商／／446
第十一节 税务机关内部工作制度／／455
第十二节 纳税调整项目明细表的填写／／462
