作者：朱军，吴健
页数：372
出版社：南京大学出版社
出版日期：2019
ISBN：9787305227646
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本教材为上财版本教材的改版，吸收了我国近期新的税制改革内容，教材内容设计上力求体系完整，减少理论推导等中、不错内容，着重对理论模型综合性表述与分析，引导学生构建税收学宏观框架。税收学教学要做到理论与实务相结合，本教材实务内容力求近期新，紧跟税制实务政策，确保税收学内容体系完整，方便教师教学与学生学习。
本书特色
在深化财税各项改革的大背景下,朱军、吴健对《中国税制》教材的全新编写,重点梳理了税收学相关前沿理论,融合了z新的实务知识。这一教材具有以下几个方面的鲜明特色:
第一,反映专业中的z新理论,内容精致又结合实际。首先本教材在原有税收理论的基础上,吸收了当前税收理论的新发展,其中包括信息化征税、电子商务征税、z优资本税收理论、单一税制、BEPS问题等新发展。其次,编写过程中,积极吸纳、融合哈佛大学、斯坦福大学的著名公共经济学者的前沿税收理论和z新的研究成果。再次,注重学科的方法论基础和介绍,突出税收学与计量经济学、行为经济学等学科的交叉融合,前瞻性地展示税收理论研究的重要方法和发展方向。z后,本书实务部分由一线税收实务人士编写,充分发挥理论专长和实务专长的共生融合、优势互补。
第二,编写形式难易结合,内容翔实但又有区分。编写过程中,根据本科、研究生的特点,对热点、难点问题分篇章综合论述,由易到难,引导学生进一步深入学习。
第三,教材框架体系完整,内容新颖且教研相长。第一章论述税收的起源,第二章论述税收的基本原则,第三章对z优税收理论体系进行概述,第四章研究税负的转嫁与归宿,第五章介绍中国税制体系。随后进入中国税制实务内容。z后一章融合现代税收前沿理论知识,对税收理论中的热点问题进行阐述,紧跟前沿发展的潮流,使读者对中国税制的前沿发展和中国税收亟须解决的问题,都有明确的理念和方向。此外,部分章节具有前沿性、科学性、系统性,相关结论和观点对今后的教学、研究都具有重要的理论价值和现实意义。
目录
序言 1
第一篇 基本理论
第一章 税收概述 3
第一节 税收的起源 3
第二节 税收的概念 4
第三节 中国税收发展简史 8
第四节 西方税收发展简史 13
第五节 税收理论与研究的方法概述 15
课后习题 19
第二章 税收原则 20
第一节 税收原则的主要观点 20
第二节 税收效率 22
第三节 税收公平 27
第四节 税收稳定 29
课后习题 32
……
第五章 中国税制体系 50
第一节 现行税制体系 50
第二节 税收实体法 51
第三节 税收程序法 54
课后习题 56
第二篇 货物与劳务税
第六章 增值税 59
第一节 纳税人与扣缴义务人 59
第二节 征税范围 61
第三节 税率与征收率 72
第四节 应纳税额 73
第五节 税收优惠 83
第六节 征收管理 92
课后习题 95
……
第八章 关税 122
第一节 纳税人与征税范围 122
第二节 税率的设置和适用 123
第三节 关税完税价格和应纳税额 124
第四节 税收优惠 127
第五节 征收管理 128
课后习题 130
第三篇 所得税
第九章 企业所得税 135
……
第十章 个人所得税 169
……
第四篇 财产行为税
第十一章 房产税 201
……
第十二章 契税 212
……
第十三章 车船税 224
……
第十四章 印花税 233
……
第五篇 资源和环境税
第十五章 资源税 251
第十六章 环境保护税 265
第十七章 土地增值税 276
第十八章 城镇土地使用税 291
第六篇 特定目的税
第十九章 城市维护建设税 305
第二十章 车辆购置税 309
第二十一章 耕地占用税 315
第二十二章 烟叶税 324
第二十三章 船舶吨税 327
第七篇 理论与实务前沿
第二十四章 税收前沿问题 335
……
参考文献 353
后记 358
