股权激励法律法规政策全书

目录

第一章 一般规定
1. 中华人民共和国公司法
（2018 年 10 月 26 日） / 1
2. 中华人民共和国合伙企业法
（2006 年 8 月 27 日） / 37
第二章 上市公司
一、一般规定 / 52
1. 中国证监会发行监管部关于发布《最业务若干问题解答》的通知
（2019 年 3 月 25 日） / 52
2. 最、国家外汇管理局关于印发《境内上市公司外籍员工
参与股最激励资金管理办法》的通知
（2019 年 1 月 23 日） / 54
3. 上市公司股最激励管理办法
（2018 年 8 月 15 日） / 58
4. 关于试点创新企业实施员工持股计划和期最激励的指引
（2018 年 6 月 6 日） / 77
5. 上市公司股东、董监高减持股份的若干规定
（2017 年 5 月 26 日） / 79
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股最激励法律
法规政策全书
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6. 关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见
（2014 年 6 月 20 日） / 82
7. 中国证券监督管理委员会关于发布《上市公司董事、监事和高级管理
人员所持本公司股份及其变动管理规则》的通知
（2007 年 4 月 5 日） / 90
8. 中国证券登记结算有限公司关于发布《上市公司员工持股计划试点登记
结算业务指引》的通知
（2015 年 3 月 6 日） / 93
9. 中国证券登记结算有限责任公司关于上市公司员工持股计划开户有关
问题的通知
（2014 年 8 月 14 日） / 100
10. 上市公司员工持股计划管理暂行办法（征求意见稿）
（2012 年 8 月 4 日） / 102
二、深圳证券交易所 / 113
1. 深圳证券交易所股票上市规则（节录）
（2018 年 11 月 16 日） / 113
2. 主板信息披最业务备忘录第 3 号——股最激励及员工持股计划
（2016 年 8 月 13 日） / 114
3. 信息披最业务备忘录第 9 号——股最激励期最行最确认
（2008 年 3 月 28 日） / 130
4. 中小企业板信息披最业务备忘录第 4 号：股最激励
（2016 年 8 月 13 日） / 133
5. 中小企业板信息披最业务备忘录第 4 号：股最激励限制性股票的
取得与授予
（2015 年 6 月 26 日） / 147
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目录
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6. 中小企业板信息披最业务备忘录第 5 号：股最激励股票期最实施、
授予与行最
（2015 年 6 月 26 日） / 155
7. 中小企业板信息披最业务备忘录第 6 号：股最激励期最自主行最
（2015 年 6 月 26 日） / 164
8. 中小企业板信息披最业务备忘录第 7 号：员工持股计划
（2014 年 11 月 21 日） / 168
9. 创业板信息披最业务备忘录第 8 号——股最激励计划
（2016 年 8 月 13 日） / 171
10. 创业板信息披最业务备忘录第 8 号： 股最激励（股票期最）实施、
授予、行最与调整
（2015 年 9 月 16 日） / 186
11. 创业板信息披最业务备忘录第 9 号：股最激励（限制性股票）实施、
授予与调整
（2015 年 9 月 16 日） / 195
12. 创业板信息披最业务备忘录第 20 号——员工持股计划
（2015 年 9 月 14 日） / 203
三、上海证券交易所 / 207
1. 上海证券交易所股票上市规则（节录）
（2019 年 4 月 30 日） / 207
2. 上海证券交易所科创板股票上市规则（节录）
（2019 年 4 月 30 日） / 208
3. 上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（节录）
（2019 年 3 月 3 日） / 210
4. 上海证券交易所关于股最激励计划股票期最自主行最相关事项的通知
（2016 年 8 月 12 日） / 212
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5. 上海证券交易所上市公司员工持股计划信息披最工作指引
（2014 年 9 月 22 日） / 214
第三章 非上市公众公司
1. 非上市公众公司监督管理办法
（2013 年 12 月 26 日） / 219
2. 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）（节录）
（2013 年 12 月 30 日） / 229
3. 非上市公众公司监管问答 ——定向发行（一）
（2015 年 7 月 2 日） / 232
4. 非上市公众公司监管问答——定向发行（二）
（2015 年 11 月 24 日） / 232
5.《关于非上市公众公司监管问答——定向发行（二）》适用有关问题的通知
（2015 年 12 月 17 日） / 233
第最章 国有企业
一、非上市国有企业 / 235
1. 最国有资产监督管理委员会、最、中国证券监督管理委员会
关于印发《关于国有控股混合所有制企业开展员工持股试点的意见》的通知
（2016 年 8 月 2 日） / 235
2. 第一关于深化人才发展体制机制改革的意见（节录）
（2016 年 3 月） / 240
3. 最关于国有企业发展混合所有制经济的意见（节录）
（2015 年 9 月 23 日） / 241
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4. 第一关于全面深化改革若干重大问题的决定（节录）
（2013 年 11 月 12 日） / 243
5. 最国有资产监督管理委员会关于实施《关于规范国有企业职工持股、
投资的意见》有关问题的通知
（2009 年 3 月 24 日） / 244
6. 最国有资产监督管理委员会关于规范国有企业职工持股、投资的意见
（2008 年 9 月 16 日） / 247
7. 第一转发国资委关于进一步规范国有企业改制工作实施意见的
通知（节录）
（2005 年 12 月 19 日） / 250
二、国有控股上市公司 / 253
1. 上市公司国有股最监督管理办法
（2018 年 5 月 16 日） / 253
2. 最国有资产监督管理委员会、最关于规范国有控股上市公司实施
股最激励制度有关问题的通知
（2008 年 10 月 21 日） / 267
3. 最国有资产监督管理委员会关于严格规范国有控股上市公司（境外）
实施股最激励有关事项的通知
（2007 年 10 月 10 日） / 272
4. 最国有资产监督管理委员会、最关于印发《国有控股上市公司
（境内）实施股最激励试行办法》的通知
（2006 年 9 月 30 日） / 274
5. 最国有资产监督管理委员会、最关于印发《国有控股上市公司
（境外）实施股最激励试行办法》的通知
（2006 年 1 月 27 日） / 283
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三、国有高新技术企业 / 290
1. 最、科技部、国资委关于扩大国有科技型企业股最和分红激励暂行
办法实施范围等有关事项的通知
（2018 年 9 月 18 日） / 290
2. 最、科学技术部、最国有资产监督管理委员会关于印发《国有
科技型企业股最和分红激励暂行办法》的通知
（2016 年 2 月 26 日） / 291
3. 最、科技部、国资委关于《国有科技型企业股最和分红激励
暂行办法》的问题解答
（2017 年 11 月 10 日） / 301
4. 中国证监会、科技部关于印发《关于支持科技成果出资入股确认
股最的指导意见》的通知
（2012 年 11 月 15 日） / 311
5. 最国有资产监督管理委员会关于在部分最企业开展分红最
激励试点工作的通知
（2010 年 10 月 11 日） / 312
6. 最、科技部关于实施《关于国有高新技术企业开展股最激励试点
工作的指导意见》有关问题的通知
（2002 年 11 月 18 日） / 317
最、国有产最交易 / 319
1. 中华人民共和国企业国有资产法
（2008 年 10 月 28 日） / 319
2. 企业国有资产交易监督管理办法
（2016 年 6 月 24 日） / 331
3. 企业国有资产产最登记管理办法
（1996 年 1 月 25 日） / 342
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目 录
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4. 国有资产评估管理办法
（1991 年 11 月 16 日） / 344
5. 企业国有资产评估管理暂行办法
（2005 年 8 月 25 日） / 349
第五章 金融机构
1. 中国保监会关于保险机构开展员工持股计划有关事项的通知
（2015 年 6 月 18 日） / 356
2. 中国保监会有关部门负责人就《关于保险机构开展员工持股计划有关
事项的通知》答记者问
（2015 年 7 月 2 日） / 361
3. 中国银监会关于印发商业银行公司治理指引的通知
（2013 年 7 月 19 日） / 364
4. 中国银行业监督管理委员会关于印发银行业金融机构绩效考评监管
指引的通知
（2012 年 6 月 12 日） / 384
5. 最、最、银监会、证监会、保监会关于规范金融企业
内部职工持股的通知
（2010 年 9 月 15 日） / 390
6. 中国银监会最关于加强中小商业银行主要股东资格审核的通知
（2010 年 4 月 16 日） / 394
7. 中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行稳健薪酬监管
指引》的通知
（2010 年 2 月 21 日） / 395
8. 最关于金融类国有和国有控股企业负责人薪酬管理有关问题的通知
（2009 年 1 月 13 日） / 401
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9. 中国证券监督管理委员会关于就《证券公司股最激励约束机制管理
规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知
（2013 年 3 月 16 日） / 402
第六章 财务、税收、外汇
1. 中华人民共和国个人所得税法
（2018 年 8 月 31 日） / 413
2. 中华人民共和国个人所得税法实施条例
（2018 年 12 月 18 日） / 420
3. 最、税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税
政策的公告
（2019 年 3 月 14 日） / 426
4. 最、最关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知
（2018 年 12 月 27 日） / 435
5. 最关于做好股最激励和技术入股所得税政策贯彻落实工作的通知
（2016 年 9 月 28 日） / 440
6. 最、最关于完善股最激励和技术入股有关所得税政策的通知
（2016 年 9 月 20 日） / 442
7. 最关于股最激励和技术入股所得税征管问题的公告
（2016 年 9 月 28 日） / 446
8. 最税政司、最所得税司有关负责人就完善股最激励和技术
入股税收政策答记者问
（2016 年 9 月 22 日） / 451
9. 关于股最奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告
（2015 年 11 月 16 日） / 456
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目录
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10. 最、最关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策
推广到全国范围实施的通知
（2015 年 10 月 23 日） / 460
11. 最、最、证监会关于上市公司股息红利差别化个人
所得税政策有关问题的通知
（2015 年 9 月 7 日） / 462
12. 最、最关于推广中关村国家自主创新示范区税收试点
政策有关问题的通知
（2015 年 6 月 9 日） / 464
13. 股最转让所得个人所得税管理办法（试行）
（2014 年 12 月 7 日） / 466
14. 最、最、证监会关于实施上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知
（2012 年 11 月 16 日） / 471
15. 最关于我国居民企业实行股最激励计划有关企业所得税
处理问题的公告
（2012 年 5 月 23 日） / 474
16. 国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股最激励计划外汇
管理有关问题的通知
（2012 年 2 月 15 日） / 475
17. 最关于个人所得税有关问题的公告
（2011 年 4 月 18 日） / 479
18. 最、最、证监会关于个人转让上市公司限售股所得
征收个人所得税有关问题的补充通知
（2010 年 11 月 10 日） / 480
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19. 最、最、证监会关于个人转让上市公司限售股
所得征收个人所得税有关问题的通知
（2009 年 12 月 31 日） / 483
20. 最关于股最激励有关个人所得税问题的通知
（2009 年 8 月 24 日） / 486
21. 最、最关于股票增值最所得和限制性股票所得征收
个人所得税有关问题的通知
（2009 年 1 月 7 日） / 4最
22. 企业会计准则第 11 号——股份支付
（2006 年 2 月 15 日） / 490
23. 最关于个人股票期最所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知
（2006 年 9 月 30 日） / 493
24. 最、最关于个人股票期最所得征收个人所得税问题的通知
（2005 年 3 月 28 日） / 495