作者：刘彩霞，汤玉梅主编
页数：274页
出版社：东北财经大学出版社
出版日期：2019
ISBN：9787565436741
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本书具有以下特点：1．注重实用。
以企业所得税年度纳税申报表为总体框架，根据最新企业会计准则、企业所得税法以及增值税、消费税暂行条例编写，内容丰富，注重实务应用。
2．图例结合。
本书在对税务处理与会计处理方法进行比较时，运用了大量的图表和案例，形式简单，记忆深刻，便于理解和活学活用。
3．取舍得当。
本书突出收入、成本费用、资产等最基本的差异分析，对企业不常见的特殊业务的差异选取了个别业务进行分析，使读者有针对性地学习，节约时间，提高效率。
本书既可作为高等职业学院、高等本科院校财经类专业的教学用书,也可作为企业财务人员、税务工作人员培训或自学用书。本书以2016年12月前颁布实施的我国税收法律法规及最新企业会计准则为依据进行编写,若之后有调整或变化,应以新法为准。
本书特色
本书具有以下特点：
1. 注重实务 。
本书以企业所得税年度纳税申报表为总体框架，根据最企业会计准则、企业所得税法以及增值税政策等编写而成，内容丰富，注重实务。
2 2. .图例结合 图例结合 。
本书在对会计处理与税务处理进行比较时，运用了大量的图表和案例，形式简明，便于理解、记忆，适合活学活用。
3 3. .取舍得当 取舍得当 。
本书突出收入、成本费用、资产等最基本的差异分析，对企业不常见的特殊业务的差异仅选取了个别业务进行分析，使读者有针对性地学习，提高效率，重点突出。
本书既可作为职业院校财经类专业的教学用书，也可作为成人高等学校、企业财务人员、税务工作人员培训或自学用书。本书以 2019年 6月前颁布实施的我国税收法律法规及最企业会计准则为依据进行编写，若之后有调整或变化，应以新法为准。
目录
第 一节 会计法规体系 1
第二节 税法体系 2
第三节 会计与税法差异概述 4
第四节 会计与税法差异处理的原则和方法 8
第二章 所得税会计 11
第 一节 所得税会计概述 11
第二节 资产、负债的计税基础及暂时性差异 13
第三节 递延所得税负债及递延所得税资产 27
第四节 所得税费用的确认和计量 34
第三章 收入的会计与税法差异分析 42
第 一节 收入的会计和税法差异概述 42
第二节 新收入准则概述 45
第三节 销售商品收入的差异分析 52
第四节 提供劳务收入的差异分析 63
第五节 让渡资产使用权收入的差异分析 68
第六节 其他收益的差异分析 72
第四章 成本费用的会计与税法差异分析 85
第 一节 成本费用的会计与税法差异概述 85
第二节 职工薪酬的会计与税法差异分析 92
第三节 借款费用的会计与税法差异分析 108
第四节 管理费用的会计与税法差异分析 112
第五节 销售费用的会计与税法差异分析 113
第六节 其他费用的会计与税法差异分析 115
第五章 资产的会计与税法差异分析 126
第 一节 资产的会计与税法差异概述 126
第二节 存货的会计与税法差异分析 128
第三节 金融资产的会计与税法差异分析 136
第四节 长期股权投资的会计与税法差异分析 148
第五节 固定资产的会计与税法差异分析 160
第六节 无形资产的会计与税法差异分析 179
第七节 投资性房地产的会计与税法差异分析 190
第六章 其他特殊业务的会计与税法差异分析 205
第 一节 非货币性资产交换的会计与税法差异分析 205
第二节 企业债务重组的会计与税法差异分析 211
第三节 前期差错更正的会计与税法差异分析 217
第四节 或有事项的会计与税法差异分析 221
主要参考文献 231
附录 企业所得税纳税申报表 232
