作者：楚文海，钱晴岚主编
页数：282
出版社：科学出版社
出版日期：2017
ISBN：9787030579997
电子书格式：pdf/epub/txt
内容简介
本教材较为全面、系统地介绍了税收管理理论与实践。本书注重税收法律制度、财税体制改革、税收征管改革与税收管理体系运行的现实社会经济环境的相互作用，从这一角度阐释税收管理体制机制的运行原理及其结构，说明税制改革、征管改革的必要性和趋向性。本书内容尽量体现税收管理改革的近期新成果，强调依法税和保障征纳双方的权利与义务。
本书特色
全书共九章。最章税收管理概述是对税收管理的基本概念、管理体制和理论架构的概括；第二章是对税收法治体系的介绍；第三章至第六章，介绍了税收管理业务的主要内容，包括税收征收管理（参考国家税务总局下发的第一版税收征管规范）、税源管理、税收计划管理和税务行政管理；第七章至第九章，结合我国当前税收管理领域的新进展、新动向，介绍了纳税服务（参考国家税务总局下发的第一版纳税服务规范）、税收风险管理和税收信息化三个方面的内容。第二章至第九章附列了与相应章节内容有关的部分延伸阅读材料和大量来自税收管理一线的第一案例资料。
目录
第一章 税收管理概述
第一节 税收管理的基本概念
第二节 我国税收管理体制概述
第三节 税收管理的理论架构
思考题
第二章 税收法治
第一节 税收法律制度
第二节 税收法律关系
第三节 税收立法
第四节 税收执法监督
思考题
案例1：筑牢法治税务新基础 打造依法治税新常态
案例2：执法全过程记录的实践与成效
案例3：优化税收执法服务 助力永州开放经济
第三章 税收征收管理
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务登记
第三节 票证管理、证明及认定
第四节 申报管理
第五节 税款征收
第六节 出口退税
第七节 稽查
思考题
案例4：基于区域稽查实践分析的思考与建议
案例5：内外协作，长效控管，稽查积案清理成效显著
第四章 税源管理
第一节 税源管理概述
第二节 税源管理的主要内容
第三节 纳税评估
第四节 我国税源管理发展的历程、成效和经验
思考题
案例6：纳税评估典型案例——A房地产开发公司
案例7：湖南永州探索国地税深度合作新路径
案例8：遵义市国地税房地产税收一体化管理项目简介
第五章 税收计划管理
第一节 税收计划
第二节 税收统计
第三节 税收分析
思考题
案例9：从税收视角看H市大数据产业发展现状及建议
第六章 税务行政管理
第一节 税务行政管理概述
第二节 公文处理
第三节 人力资源管理
第四节 财务管理
第五节 税务监察
第六节 税务行政处罚
第七节 税务行政救济
思考题
案例10：吉林省地税局强力推进高素质人才培养
案例11：湖南永州国税用创新集成理念推进队伍管理团队化
第七章 纳税服务
第一节 纳税服务的理论来源
第二节 纳税服务的产生和发展
第三节 我国纳税服务工作的发展和现状
第四节 纳税服务体系建设
思考题
案例12：构建纳税服务大格局 优化税收营商好环境
案例13：海淀国税进一步完善自助办税体系
案例14：余庆县国、地税合作工作情况介绍
第八章 税收风险管理
第一节 税收风险管理概述
第二节 税收风险管理体系
第三节 税收风险管理体系的业务架构
第四节 税收风险管理的应用
思考题
案例15：大数据应用防控增值税发票风险
案例16：处处“探头”知动向 环环“指引”驭繁难
第九章 税收信息化
第一节 信息化
第二节 信息化发展理论及衡量方法
第三节 中国税务信息化的历史进程
第四节 “金税工程”概述
思考题
案例17：海淀国税创新征管模式
案例18：“人脸识别”精准助力“实名办税”
案例19：大数据支撑税务稽查预案成效明显
案例20：立足于“互联网＋税务”打造税务网上学堂精品教案
参考文献
后记
第一节 税收管理的基本概念
第二节 我国税收管理体制概述
第三节 税收管理的理论架构
思考题
第二章 税收法治
第一节 税收法律制度
第二节 税收法律关系
第三节 税收立法
第四节 税收执法监督
思考题
案例1：筑牢法治税务新基础 打造依法治税新常态
案例2：执法全过程记录的实践与成效
案例3：优化税收执法服务 助力永州开放经济
第三章 税收征收管理
第一节 税收征收管理概述
第二节 税务登记
第三节 票证管理、证明及认定
第四节 申报管理
第五节 税款征收
第六节 出口退税
第七节 稽查
思考题
案例4：基于区域稽查实践分析的思考与建议
案例5：内外协作，长效控管，稽查积案清理成效显著
第四章 税源管理
第一节 税源管理概述
第二节 税源管理的主要内容
第三节 纳税评估
第四节 我国税源管理发展的历程、成效和经验
思考题
案例6：纳税评估典型案例——A房地产开发公司
案例7：湖南永州探索国地税深度合作新路径
案例8：遵义市国地税房地产税收一体化管理项目简介
第五章 税收计划管理
第一节 税收计划
第二节 税收统计
第三节 税收分析
思考题
案例9：从税收视角看H市大数据产业发展现状及建议
第六章 税务行政管理
第一节 税务行政管理概述
第二节 公文处理
第三节 人力资源管理
第四节 财务管理
第五节 税务监察
第六节 税务行政处罚
第七节 税务行政救济
思考题
案例10：吉林省地税局强力推进高素质人才培养
案例11：湖南永州国税用创新集成理念推进队伍管理团队化
第七章 纳税服务
第一节 纳税服务的理论来源
第二节 纳税服务的产生和发展
第三节 我国纳税服务工作的发展和现状
第四节 纳税服务体系建设
思考题
案例12：构建纳税服务大格局 优化税收营商好环境
案例13：海淀国税进一步完善自助办税体系
案例14：余庆县国、地税合作工作情况介绍
第八章 税收风险管理
第一节 税收风险管理概述
第二节 税收风险管理体系
第三节 税收风险管理体系的业务架构
第四节 税收风险管理的应用
思考题
案例15：大数据应用防控增值税发票风险
案例16：处处“探头”知动向 环环“指引”驭繁难
第九章 税收信息化
第一节 信息化
第二节 信息化发展理论及衡量方法
第三节 中国税务信息化的历史进程
第四节 “金税工程”概述
思考题
案例17：海淀国税创新征管模式
案例18：“人脸识别”精准助力“实名办税”
案例19：大数据支撑税务稽查预案成效明显
案例20：立足于“互联网＋税务”打造税务网上学堂精品教案
参考文献
后记
